向阳花：回复maize老师 也就是说，这个伙食费在企业所得税中是不能抵扣额

maize老师：回复向阳花你这个没有发票是的，这个，要是找个人买金额不超过500元可以根据收款凭证税前扣除，国家税务总局公告2018年第28号 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

向阳花：回复maize老师 那这种购买蔬菜这些无法取得单据，也就不能扣除了，是吧！

向阳花：回复maize老师 怎样能使他合理扣除呢？

maize老师：回复向阳花要是找个人买金额不超过500元可以根据收款凭证税前扣除，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 国家税务总局公告2018年第28号 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

千寻柠檬草：回复邹老师 12月份承担部分还用摊销吗？可不可以直接计入管理费用，不用长期待摊费用科目呢

邹老师：回复千寻柠檬草你好，12月份不需要摊销，因为是下一年的房租，说明需要到明年1月份才开始摊销的 不能直接计入管理费用，应当通过长期待摊费用核算，然后按月摊销的

千寻柠檬草：回复邹老师 房租是2018年12月～2019年11月份的

邹老师：回复千寻柠檬草你好，那就从12月份开始摊销的

千寻柠檬草：回复邹老师 发票1月才能收到，12摊销时做账管理费用，贷预付账款，是吗？

邹老师：回复千寻柠檬草你好，需要在1月份取得发票，然后补摊销12月份的费用的

千寻柠檬草：回复邹老师 12月不用做帐了，谢谢老师

邹老师：回复千寻柠檬草你好，12月份做预付账款分录，1月份做 借；长期待摊费用 贷；预付账款 然后摊销 12月份，1月份 费用

娇：回复郭老师 去年4月份勾选的，抵扣的是去年3月份的税款

郭老师：回复娇你汇算清缴怎么申报的？

娇：回复郭老师 我也是今年才来的，汇算也是代帐公司做的，这个好像也没有调

娇：回复郭老师 我也是今年才来的，汇算也是代帐公司做的，这个好像也没有调

郭老师：回复娇没有调做账了吗 做了你补到去年的凭证里面