鱼儿：回复吴月柳 那我这个月有费用，但是又没有收入，怎么办

吴月柳：回复鱼儿直接计入当期费用 ，没收入也可以计费用的

鱼儿：回复吴月柳 那到了季度末，专管员让交所得税怎么办呢

吴月柳：回复鱼儿没收入有费用亏损不用交所得税

程阿梦。：回复bamboo老师 利润表是本月金额和本年累计金额。

程阿梦。：回复bamboo老师 资产负债表是年初余额和期末余额。

bamboo老师：回复程阿梦。那您填9月份的利润表就好了

程阿梦。：回复bamboo老师 上面写的月报。但是报的是季报。

程阿梦。：回复bamboo老师 是1-9月的是吗？

bamboo老师：回复程阿梦。填6月份的财务报表就好了 您是第二季度的

程阿梦。：回复bamboo老师 什么意思？不明白。现在不是第三季度了吗？我给你看的图片是我查询的之前的。

bamboo老师：回复程阿梦。哦哦 我看的您的图片 那您现在填9月份的

程阿梦。：回复bamboo老师 老师。好奇怪呀。为什么我点我要报财务报表。我一点进来这里面年初余额就有数据。而且数据还是1-3月的数据。4-6月的数据也是1-3月的数据就那样直接被申报了。

bamboo老师：回复程阿梦。年初数据是每个月都不会变的 只填期末数就好了

程阿梦。：回复bamboo老师 你看年初余额哪里就有数据。

程阿梦。：回复bamboo老师 那我填是填1-9月还是7-9月呢？

bamboo老师：回复程阿梦。对的 年初余额有数据是正常的

程阿梦。：回复bamboo老师 这个年初余额我是不动它还是修改它？

bamboo老师：回复程阿梦。年初余额是跟您资产负债表的年初数一致的吧

程阿梦。：回复bamboo老师 这个就是资产负债表里面的年初余额呀。然后这个年初余额的数据是来源于1-3月的数据。然后4-6月的数据也是1-3月的数据。期末余额还没填就直接报了。然后我现在一点就到7-9月的。也是一样的。那我现在应该怎么做？

bamboo老师：回复程阿梦。年初数不动的 期末数填9月的

程阿梦。：回复bamboo老师 填9月一个月还是填7-9月还是填1-9月？

bamboo老师：回复程阿梦。填9月一个月的就好了

程阿梦。：回复bamboo老师 可是我这不是季报嘛？为什么只填9月一个月的？

bamboo老师：回复程阿梦。您资产负债表是填期末数啊 利润表是有本月跟本年利润啊

元一：回复玲老师 这家公司是4月买的，股权转让手续6.25号才办完 做账报税是8月，银行有点点数据，有7月的，都处理在8月 税局给他们非正常，解非够，8学开始做账报税，请问所属期怎么填写 我的想法是，年报，资产负债表填12的数据作为期末余额，年初都填零，但所属期间填1-12月，还是4-12月，还是8-12月 利润表期末余额估计就是填1-12月总和，年初填零 老师给看看

玲老师：回复元一要是新企业就是从 4-12月 数据也是这期间的合计数

元一：回复玲老师 好的，那就是全年数据，对不

玲老师：回复元一是的，是全年的数据

元一：回复玲老师 资产负债表和利润表都是全年的

玲老师：回复元一你好 资产负债表是时间数 利润表是累计数

元一：回复玲老师 老师刚填报了，也保存了，申报后，一看，全零

元一：回复玲老师 不过在这次填报前，还填报过一次，申报没过，因为断网了

玲老师：回复元一按照实际价格填写，不能全是零

玲老师：回复元一你这是再检查一下你的网络是不是正常？

元一：回复玲老师 老师，是不是填写，保存，申报，，打印 不需要上传文件吧

玲老师：回复元一是的，没有特殊要求，不用上传文件的

元一：回复玲老师 嗯嗯，谢啦

玲老师：回复元一不客气，祝工作学习愉快

贤惠的荷花：回复郭老师 做了分配

郭老师：回复贤惠的荷花你好，就是因为这个有差异的，可以忽略的。

贤惠的荷花：回复郭老师 老师，两个表的金额不一致，也没问题的么，谢谢

郭老师：回复贤惠的荷花你好，对的事的没有问题的，可以啊。

叒ふ蓙：回复邹老师 设置的时候取两个科目的公式相加吗 比如加上原来的预收账款

邹老师：回复叒ふ蓙你好，是按两个科目的余额相减，而不是相加 比如工程施工余额1万，工程结算余额3万，那计入预收 账款栏次 金额就是2万

叒ふ蓙：回复邹老师 老师 那我这个2万要加原来公式的预收往来的 就对了

叒ふ蓙：回复邹老师 我现在的报表都取不到数 很多数据都没有 只有货币资金 往来的

邹老师：回复叒ふ蓙你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

业精于勤：回复QQ老师 您的意思我因为没有使用预付账款，现在我资产负债表日应付账款是-50000 也就是借方余额5w 表示今年我已经没有应付账款要付了。反而是预付账款付了5w 如果我们使用了预付账款科目。就应该是应付账款0 预付账款5w 我这么理解对嘛

QQ老师：回复业精于勤你好！可以这样理解的

Acc2019043：回复bamboo老师 好的，我只需填本期发生额即期末余额，对么？

bamboo老师：回复Acc2019043只填写资产附表表期末数 对的

Acc2019043：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复Acc2019043不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

郭guoguo：回复张艳老师 没有具体规定的吗？规模大小如何界定？

张艳老师：回复郭guoguo《小企业会计准则》第二条规定，本准则适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。 下列三类小企业除外： （一）股票或债券在市场上公开交易的小企业。 （二）金融机构或其他具有金融性质的小企业。 （三）企业集团内的母公司和子公司。 前款所称企业集团、母公司和子公司的定义与《企业会计准则》的规定相同。 第三条规定，符合本准则第二条规定的小企业，可以执行本准则，也可以执行《企业会计准则》。 （一）执行本准则的小企业，发生的交易或者事项本准则未作规范的，可以参照《企业会计准则》中的相关规定进行处理。 （二）执行《企业会计准则》的小企业，不得在执行《企业会计准则》的同时，选择执行本准则的相关规定。 （三）执行本准则的小企业公开发行股票或债券的，应当转为执行《企业会计准则》；因经营规模或企业性质变化导致不符合本准则第二条规定而成为大中型企业或金融企业的，应当从次年1月1日起转为执行《企业会计准则》。 （四）已执行《企业会计准则》的上市公司、大中型企业和小企业，不得转为执行本准则。 《工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[2011]300号）第二条规定，中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。 第三条规定，本规定适用的行业包括：农、林、牧、渔业，工业（包括采矿业，制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业），建筑业，批发业，零售业，交通运输业（不含铁路运输业），仓储业，邮政业，住宿业，餐饮业，信息传输业（包括电信、互联网和相关服务），软件和信息技术服务业，房地产开发经营，物业管理，租赁和商务服务业，其他未列明行业（包括科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，社会工作，文化、体育和娱乐业等）。 第四条第（十五）款规定，租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。 第（十六）款规定，其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。 根据上述规定，租赁和商务服务业应依据其从业人员和资产总额为划型标准，且应符合小企业会计准则的相关规定。。