风信子：回复彩丽老师 组装礼盒产生了人工费直接计入存货成本里，这样库存总账与科目余额表中库存商品有差额

彩丽老师：回复风信子把你的明细账截图发过来看下呢

风信子：回复彩丽老师

彩丽老师：回复风信子你把这600的单子改一下，600应该计入生产成本-基础生产成本-直接人工

风信子：回复彩丽老师 我们公司不涉及生存成本这个会计科目，要直接计入存货成本

彩丽老师：回复风信子非生产制造行业，那你就把600计入费用。不要计入库存商品。

风信子：回复彩丽老师 分录怎么写呢？老师

彩丽老师：回复风信子借：销售费用600 贷：应付职工薪酬-工资 600

邹老师：回复陶醉的豌豆借；工程物资 100万 贷；银行存款 100万 借；在建工程 100万 贷；工程物资 100万 借；在建工程 贷；库存商品 9万 应交税费-应交增值税（销项税额）9万*17% 应付职工薪酬 7万 借；固定资产 贷；在建工程（所有在建工程的借方发生额合计） 08年 借；资产减值损失 2500 贷；坏账准备2500 09发生坏账 借；坏账准备 8500 贷；应收账款 8500 09年期末计提坏账准备

卢婷：回复邹老师 买的时候是按支入库的，如果要转换成发的话，怎么做会计分录呢？

邹老师：回复卢婷借；库存商品 贷；银行存款等科目 只是进销存按支登记了

卢婷：回复邹老师 这个我知道，我买进来是这样做的分录，可是我想知道1支=2400发，怎么转换啊？

邹老师：回复卢婷这个不涉及分录的问题，只是计量单位的换算问题

萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 谢谢老师了

张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜还差一笔分录 结转已售商品成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

思雨sy：回复菁老师 没有库存商品吗

思雨sy：回复菁老师 那已售商品结转成本的会计处理是什么

思雨sy：回复菁老师 如果伴随有跌价

菁老师：回复思雨sy同学你好，已计提存货跌价准备的存货出售时,将计提的存货跌价准备一并转销,会计科目处理如下: ①确认收入 借:应收账款(或银行存款) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） ②结转存货销售成本，并冲销已计提存货跌价准备 借：主营业务成本 存货跌价准备 贷：库存商品

菁老师：回复思雨sy会计宝宝，帮老师点个好评呗 祝你学习进步天天好心情

思雨sy：回复菁老师 1、借：主营业务成本       存货跌价准备      贷：库存商品 2、借：主营业务成本      贷：库存商品    借：存货跌价准备

思雨sy：回复菁老师 这两个有啥区别

思雨sy：回复菁老师 1、借：主营业务成本       存货跌价准备      贷：库存商品 2、借：主营业务成本      贷：库存商品    借：存货跌价准备       贷：主营业务成本

菁老师：回复思雨sy同学你好，你发的第二个分录格式不对啊

思雨sy：回复菁老师 我后面又发了个，看第二次发的，第二个分录有两个分录

菁老师：回复思雨sy同学我刚才走路看错了

菁老师：回复思雨sy你发这两个分录实质上是一样的，只不过一个是合并分录；第二个是分开写的

思雨sy：回复菁老师 结转存货跌价准备不能冲减资产减值损失，是什么意思？

菁老师：回复思雨sy会计宝宝，码字不易，帮老师点个好评呗 谢谢

思雨sy：回复菁老师 存货跌价准备难道不是资产减值损失吗？我搞混了

菁老师：回复思雨sy同学你好，刚看到你发的信息

菁老师：回复思雨sy存货计提减值后未售出情况下，减值金额又恢复了，冲回资产减值损失 借：存货跌价准备 贷：资产减值损失

Coco 苏幕遮：回复meizi老师 不开票也要确认应交税费吗？

meizi老师：回复Coco 苏幕遮你好 不开票和你开票收入一样的操作账务分录 也是要交税的

坚持：回复bamboo老师 老师！我们是商贸企业，购买的砖、现在要把他卖出去。

bamboo老师：回复坚持借:主营业务成本 贷:库存商品

坚持：回复bamboo老师 老师这是领用时的会计分录对吧

bamboo老师：回复坚持这是领用销售时候的会计分录

坚持：回复bamboo老师 那我销售时，对方是赊欠的我的会计分录该怎么做呢？

bamboo老师：回复坚持借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额

坚持：回复bamboo老师 老师！明白了。新年快乐

bamboo老师：回复坚持嗯呢 欢迎有疑问继续提问 新年快乐

坚持：回复bamboo老师 老师您好！请给我讲解一下所得税汇算清缴时业务招待费的扣除标准呢？具体的列式最好，谢谢您

bamboo老师：回复坚持《企业所得税法实施条例》第四十三条：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 您说数字 我帮您列式

坚持：回复bamboo老师 老师我的营业收入含税是350万，当年实际发生的业务招待费10000元

bamboo老师：回复坚持业务收入扣除比例3500000*5/1000=17500 实际发生扣除限额10000*0.6=6000 可以扣除的业务招待费金额6000 汇算清缴需要调整10000-6000=4000

坚持：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复坚持不客气哈 欢迎有疑问继续提问

坚持：回复bamboo老师 老师确定是千分之五不是万分之五

坚持：回复bamboo老师 老师！营业收入是按含税收入吗？

bamboo老师：回复坚持是千分之五 不是万分之五 营业收入是不含税收入

坚持：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复坚持嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

孟洁：回复爱笑的流沙做库存调整，做营业外收入

梦想：回复庄老师 之前的遗留问题 原来会计入的

庄老师：回复梦想你好，这么大的数目，没有查清不能随意调整的，

梦想：回复庄老师 如果调该咋个调整呢

庄老师：回复梦想你好，这么大的数目不是随意调整的。要报告你们公司领导人看他们处理意见，这个不是我们财务能承担的风险，

梦想：回复庄老师 领导知道，就是喊处理调整

庄老师：回复梦想你好，实际库存有没有这种商品 检查负数金额商品的结转情况，找出出现负数的原因。如果是两种不同明细商品结转混淆，直接做一张库存商品对冲的凭证进行调整(摘要中说明原因);如果属于重复或多转成本，则需要将多结转的库存商品冲回。也有一种情况是实际入库没做到账上。

+86：回复宋生老师 你好，是因为我刚刚新建账套，但以前有留底税额，我为了使报表能够体现以前留底税额，我做了一笔分录，借:进项税 贷:库存商品，从而导致库存商品在贷方

宋生老师：回复+86你好！这个除非你做红字冲减，不然平不了。

Luck Fairy：回复宋生老师 我们家存货不知道怎么那么多

宋生老师：回复Luck Fairy您好！这个我也不知道了呵呵，你可以看看明细账