糖果妹：回复文文老师 我是算多了单价，借：其他业务成本-100元，贷：库存商品-100元，是这样做吗？

文文老师：回复糖果妹是的，分录是正确的

糖果妹：回复文文老师 还是做，借：库存商品100元，贷其他业务成本100元，

糖果妹：回复文文老师 做负数冲减是吗

文文老师：回复糖果妹做负数冲减更合适，成本与费用一般都在借方

多情的冬瓜：回复QQ老师 因为是18年的事情了，所以现在和对方沟通后，就按当时的开票货物核算，我们自行调整库存

QQ老师：回复多情的冬瓜你好！直接 借：库存商品 贷：库存商品 调整明细商品就可以

甜蜜的秋天：回复王超老师 老师，这个怎么判断对当期损益的影响？都什么影响损益，怎么影响

王超老师：回复甜蜜的秋天这个成本的差额就是对损益的成本的，你可以看一下分录，很直观的

婉儿：回复方亮老师 老师，购进的时候库存商品是进价吧，销售的时候是售价，结转成本的时候是从进价结转对吗

方亮老师：回复婉儿购进的时候库存商品是进价。销售的时候是售价。结转成本的时候按照进价结转。

紫藤老师：回复会撒娇的海燕实现销售 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

紫璃：回复陈诗晗老师 成本价是售价，没有差价。 请问借经销商品差价是什么意思？

陈诗晗老师：回复紫璃没有差价，是你用的售价金额法还是没有？

陈诗晗老师：回复紫璃还是根本就没有利润？

紫璃：回复陈诗晗老师 没有利润，平进平出

陈诗晗老师：回复紫璃那你就正常按照你的销售收入确认收入，你的成本结转成本就行呀，只是说收入减去成本等于零，没有利润就行。

紫璃：回复陈诗晗老师 我是想问5月进了10万，3月先暂估10万，售出5万，那结转成本分录怎么写，因为只售出暂估的5万

陈诗晗老师：回复紫璃那你就是借主营业务成本贷，库存商品5万。

紫璃：回复陈诗晗老师 5月冲红的时候，是借库存商品-100000，贷应付账款暂估-100000吗，然后再写实际进的？

紫璃：回复陈诗晗老师 因为暂估10万，只先售出5万，不太明白怎么红冲

陈诗晗老师：回复紫璃就是说如果说啊，你现在5万已经销售了，况且销售的这个金额是对的，那你现在充的话，直接冲5万的库存商品就行了，借库存商品负的5万。

紫璃：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师。

陈诗晗老师：回复紫璃不客气，祝你工作愉快

了当：回复文老师 有6个单价跟实际的购入成本相差了1元左右

了当：回复文老师 一共是250元左右

文老师：回复了当那您就按您实际的结转，您也不能因为这就人为来调整

了当：回复文老师 就是之前算的成本算小了

文老师：回复了当那是按加权平均法转的吗，是的话，就没有问题

悠然：回复郭老师 主营业务成本和销售的库存商品必须金额一样吧？不然的话会不平啊

郭老师：回复悠然不一定的 你好有没有销售出去的存货来

悠然：回复郭老师 而且大树树苗插种，移栽，种活的如何贷银行存款呢？

悠然：回复郭老师 有销售出去的已经长大的树苗

郭老师：回复悠然你有人工费吧 这个大部分是人工费，工具费

悠然：回复郭老师 有人工费，但是大部分是临工，她们不愿意提供身份信息所以就没有代扣代缴个税申报

郭老师：回复悠然那你可以做账，不抵扣

悠然：回复郭老师 主要就是自己移栽，插种，种活的小树苗，不知如何做会计分录。 销售的话，我是借：应收账款10000 贷：主营业务收入10000 结转 借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000

郭老师：回复悠然你发生的人工费，移植需要水的吧 工具费都是成本 你们收入=成本？

悠然：回复郭老师 不等于，可是水费、工具费都没有发票，我是预估的 按收入50%估成本，加上已有的工资表，过路票，油票等

悠然：回复郭老师 如何继续问答？

郭老师：回复悠然没有发票的你正常做 这个没关系 你们免所得税 按实际业务出

悠然：回复郭老师 没有发票没关系，就是说实际有多少人工，工具费，水费等支出，我就算多少成本？不可以预估，是这个意思吗？不好意思，不太明白。假如发生水费120，购买工具费200，既没有发票也没有收据，我也可以把320计入成本吗？

郭老师：回复悠然是的，不需要暂估，按你是支付的价格做就可以

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

郭老师：回复悠然你好，是的，

悠然：回复郭老师 还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000 贷：银行存款5000？可是为什么是贷银行存款呢？ 老师打扰了

郭老师：回复悠然还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000，这个分录不平 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000，这个分录什么意思 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000，你栽种不花钱吗？不花钱不要做这个，

悠然：回复郭老师 借：本年利润 贷：主营业务收入 结转成本的，数字错了，应该是 借：本年利润2000 贷：主营业务成本2000 插种苗木，不管是移栽还是新长出的小树苗都要重新移植栽种，所以会产生相关费用，同时库存增加。 老师，是这个意思吗？ 那在发生这些费用时没有票据，我可以直接计入吗？ 借：库存商品-消耗性生物资产 贷：其他应付款

郭老师：回复悠然你好，是的，可以这么做的

申小春10974593：回复朴老师 是这样的，怎么处理更好呢？账上有库存，实际上已经没有了。

朴老师：回复申小春10974593那你不是做盘亏就是销售出去了