琴琴：回复宋生老师 我公司主要是影视制作 文化事业建设费 什么情况下要交？

宋生老师：回复琴琴你好！这个主要是有广告业务的时候交

琴琴：回复宋生老师 广告文化传媒业小规模的销售收入是否超500万要变一般纳税人？

宋生老师：回复琴琴你好！是的。连续12个月超过500万要做一般纳税人。

琴琴：回复宋生老师 我公司一般开影视制作费 要交文化事业建设费吗？

宋生老师：回复琴琴你好！如果不涉及广告业务，可以不用交。

冷漠：回复立红老师 这样跟受托方开的增值税就不是一个计税依据了吧

立红老师：回复冷漠同学你好，这样跟受托方开的增值税就不是一个计税依据了吧——是的；

冷漠：回复立红老师 谢谢老师解答

立红老师：回复冷漠不客气的，祝您学习愉快；

方明：回复朴老师 考试

朴老师：回复方明业务经过呢？没有的哦

方明：回复朴老师 李伟于2003年1月1日投资开办了成房公司，经营房地产业务。公司在会计核算过程中采用权责发生制原则作为确认损益的基础。在2003年年末，公司由于业务发展的要求，需要增加新的资金投入。于是，李伟以成房公司的名义向当地一家银行申请贷款500万元，并吩咐公司的会计编制了相关的财务报表。银行对该公司报送的会计报表进行了全面的审查，认为这笔贷款风险过大，最终拒绝了李伟的申请。 李伟收到银行的拒绝贷款通知书之后，对拒绝的理由进行了研究，发现银行拒贷的主要原因就是通过其会计报表反映的公司财务状况、经营成果不是很好，特别是在公司提供给银行的会计报表中反映的公司债务大于债权600多万元，资产的流动性也不是非常理想。于是，李伟要求公司会计按照收付实现制原则为基础重新编制了一份财务报表。在这份报表中，一方面将该公司以前已经收现（即收款）但没有实现的预收款转为本年的收入，以改善公司的盈利状况、减少债务的额度；另一方面还将2003年10月12日公司在一次房展会上与客户签署的一项意向性协议所包含的协议款列为债权（应收款），而这个协议所达成的意向将在2004年的10月份才可能生效。经过这样的调整，在重新编制的会计报表中出现了比较理想的财务状况和经营成果。李伟带着这份被修饰了的会计报表向另一家银行申请贷款，并且，李伟还在申贷会上声称本公司在以往的贷款活动中，从来没有被拒绝过。 要求： （1）运用所学的会计知识对李伟及其公司的行为进行评述。 （2）你认为第二家银行会怎样处理成房公司的申贷要求？

朴老师：回复方明作为会计，他应该是根据您的账面业务的情况提供相关的财务数据，假如他为了给您的贷款，提供虚假数据的话，以后银行发现了，他也需要承担相应的责任的，甚至会有形式责任，涉嫌骗贷的。

微凉：回复venus老师 我觉得没有解决我的问题。这笔费用应该算员工的福利费吗？要有什么凭证呢？

微凉：回复venus老师 或者能计入其他什么费用，因为确实是补贴给员工的，但是不应该计入工资，让员工承担个税

venus老师：回复微凉房租发票 入福利费 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬/现金/银行存款