陆：回复小云老师 开的是专票 发票是保险服务-保费-政银保中小企业贷款保证保险

小云老师：回复陆借管理费用-保险费 应交税费-进项 贷银行存款

陆：回复小云老师 借管理费用-保险费 应交税费-进项 贷银行存款 管理费用-保险费-政银保贷款保证保险，可以吗？

小云老师：回复陆管理费用-保险费-政银保贷款保证保险，可以

邹老师：回复爱笑的流沙其他应收款

小洋高：回复陈诗晗老师 噢，到时候要对接好吗

陈诗晗老师：回复小洋高是的。同学。这个是肯定的了

小洋高：回复陈诗晗老师 老师早上好，我是刚接手的，要如何做衔接？今年账中有笔暂估人工成本150多万的对应科目为其他应付款这笔要如何处理

陈诗晗老师：回复小洋高这个交接时，你需要问她什么情况下产生的 你再对应处理

小洋高：回复陈诗晗老师 就是缺成本暂估（没票）

陈诗晗老师：回复小洋高那你收到票时才冲销处理，没收到就暂不处理

丫头：回复武老师 老师，就是艺人经纪公司日常核算，涉及的成本，费用都有哪些，

武老师：回复丫头你成本基本上就没有啊，除了工资

丫头：回复武老师 那岂不是艺人经纪公司利润很高，

丫头：回复武老师 公司股东分红，有没有可以筹划的方案

武老师：回复丫头对啊，你这个可以分期分最好

丫头：回复武老师 分期发？老板不想交分红个税，想要已股东借款把钱转走，我说这个税务查会要求补交税款的

武老师：回复丫头我的意思是你当工资发出去

Jolin：回复轶尘老师 非集团间

轶尘老师：回复Jolin那还需要开具资金占用费发票

荆棘鸟：回复紫藤老师 老师，非财政拨款结转在财务会计分录中没有这个科目啊！财务和预算会计分录应该怎么做？我还是不明白！

紫藤老师：回复荆棘鸟有个结转结余科目，你可以选择

紫藤老师：回复荆棘鸟借 结转结余 贷 银行存款

荆棘鸟：回复紫藤老师 老师我没找到，只在预算会计分录有。我们单位老快计说： 财务会计录入借 累计盈余 贷 应缴财政 借 应缴财政 贷 银行存款 预算会计分录时 借非财政拨款结转-年初余额调整 贷 资金结存-货币资金

荆棘鸟：回复紫藤老师 我就觉得有点懵

紫藤老师：回复荆棘鸟这样做也可以的，因为非财政拨款结转财务会计没有

荆棘鸟：回复紫藤老师 这样对吗？总觉得有点怪怪的

紫藤老师：回复荆棘鸟个人认为s是可以的，你可以问问其他老师

荆棘鸟：回复紫藤老师 谢谢哈

紫藤老师：回复荆棘鸟不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

静馨：回复王雁鸣老师 @王老师：一般财务部岗位如何设置才可以达到那个标准，财务室最少备几个财务人员

王雁鸣老师：回复静馨您好，这个没有具体规定的，只要人手够用就行了。

静馨：回复王雁鸣老师 @王老师：就是说准备上市的企业多久之前就该有财务经理，还是一市后多久必须要财务经理

王雁鸣老师：回复静馨您好，最好上市前一年就要设置的。

静馨：回复王雁鸣老师 @王老师：至少要两位吧

王雁鸣老师：回复静馨您好，最少是两位财务人员的。

蒋飞老师：回复禹如【艾灸养生】资产，负债，所有者权益，共同类，成本类，损益类

禹如【艾灸养生】：回复蒋飞老师 那这样分类是不是不对.我就按资产，负债，收入，费用，利润，所有者权益设置就可以了

蒋飞老师：回复禹如【艾灸养生】可以的 收入和费用是损益类科目

蒋飞老师：回复禹如【艾灸养生】利润、所有者权益是所有者权益类科目

禹如【艾灸养生】：回复蒋飞老师 这里有个成本，又有一个营业成本和税金，这个科目是不是有点问题

蒋飞老师：回复禹如【艾灸养生】成本科目：一般是指生产成本，制造费用，不包括营业成本和税金的

禹如【艾灸养生】：回复蒋飞老师 制造费用一般有哪些呀

蒋飞老师：回复禹如【艾灸养生】一、固定费用 1、制造费用————工资：基本工资+加班费：是指公司生产部门管理人员及服务人员应得工资加班费。 2、制造费用————职工福利费：指公司生产部门职工节日礼金，慰问金，工伤医疗费等，劳保用品费；节日发放的福利用品；另包括每月按生产部门工资计提的福利费； 3、制造费用————折旧费：本二级科目指生产部及车间管理部门、动力及机修车间使用的机器设备等固定资产每月底计提的折旧费用。 4、制造费用————机物料消耗：本二级科目指生产部、车间加工产品所需共用的零配件，印刷胶带，不干胶标签等各车间、各产品共用辅料； 5、制造费用————办公费：车间日常办公用品费+书报费+印刷费（如产品标签） 6、制造费用————低值易耗品摊销：本二级科目对生产资材部门使用的低值易耗品依据公司财务制度规定摊销结转费用。 7、制造费用————租赁费：本二级科目指公司生产资材部租用厂房、仓库、机器设备等发生的费用。 8、制造费用——运输费：本二级科目指公司购买原辅材料所发生的海运费、空运费、陆运费等，它分为“国内”，“国外”发生的运费。 9、制造费用——保险费：本二级科目指生产资材部门的正常职工保险和购买货物的保险费，生产部使用机器设备的保险费以及车辆保险等。 10、制造费用——差旅费：本二级科目包含生产资材部职工出差发生的长途交通费、住宿费和出差补助，另指生产资材部职工市内办公发生的交通费等。 二、变动费用 11、制造费用——水电费：本二级科目指生产车间水电消耗费用。 12、制造费用——职工教育经费：本二级科目指公司按照一定标准计提的公司生产部职工教育基金。 13、制造费用——工会经费：本二级科目指的是公司和个人按一定工资比例交纳的工会费 14、制造费用——外部加工费：本二级科目主要指支付厂外的零件、在产品发生的各种加工费、劳务费等 15、制造费用——设计制图费：新品加工制图、试验费等； 16、制造费用——劳动保护费：二级科目指公司为生产部门职工购买劳保用品所发生的费用。