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登记会计账簿必须按页数顺序
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
对于分类账一个月业务登记完毕，当页还有空白账页那次月业务可以顺着下行登记吗?
可以登记的
91楼
2022-12-29 10:48:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
老师，我总账填制会计凭证时，看到已登记入账账了，以查看：不平，发现还必须登记现金日记账，这些凭证还必须逐一登记现金日记账吗？有没有捷径？
你手工帐吧，手工帐就没有，要是电脑账，这个你做凭证，现金日记账会自动出来
92楼
2022-12-29 11:05:44
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学员weeffd：回复maize老师 是电脑做账，不过当时没有新增现金日记账，我发现不平时，才又新增的现金日记账，先进出现红字就是不平吗？实际上确实是现金付出给付红了，这样不允许吗？
2022-12-29 11:25:59
maize老师：回复学员weeffd那你们账上那个只有支出没有收入么，红字是不对的，现金不能是负数，股东付款，那就做往来不能做贷库存现金，要是股东出钱可以找股东借款做一笔
2022-12-29 11:42:43
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 端庄的曲奇 发表的提问：
老师你好，我们是中途建账，去年的账簿才登记了3、4页（手工帐），我能不换账簿继续登记15年的账吗
最好换
93楼
2022-12-29 11:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
明细账的账簿顺序怎么排的
你好  会计明细账一般可以按照资产类，负债类，权益类，损益类的顺序排页来分别设置
94楼
2023-01-03 10:42:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ONION 发表的提问：
填写银行存款日记账可以按凭证顺序填吗？按时间顺序的话凭证号就不是按顺序的了。
你好，通常是按凭证顺序
95楼
2023-01-03 11:12:04
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ONION：回复邹老师 好的，多谢，那现金的呢，发生的业务比较少按哪个顺序？
2023-01-03 11:25:44
邹老师：回复ONION你好，也是按凭证顺序
2023-01-03 11:44:05
ONION：回复邹老师 好的，知道了，谢谢邹老师
2023-01-03 11:58:04
邹老师：回复ONION不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-01-03 12:11:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我们公司在建设一个项目。然后现在项目完工了，要做一本项目专账，请问我可以不按项目建设的先后顺序登记入账？就按项目类型入账，比如这样，先把建设工程登记入账以后，在登记设备，不按原始凭证取得时间顺序登记入账，这样可以？
同学你好 可以， 2.最好是按照时间哦，或者按照实际支付时间也行
96楼
2023-01-03 11:23:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
做凭证录入的时候，是不是必须要按照银行流水顺序来做呢？
你好，这个就没有统一规定了 有的单位是按业务发生日期顺序逐笔录入 有 的单位是月末汇总一次性处理，把同类型的放在一起，比如收款做一笔分录，付款做一笔分录
97楼
2023-01-04 10:17:17
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阿妹：回复邹老师 噢，老师， 上个月少计提了工资还有社保，多计提了公积金，这个月怎么冲计提做分录呢？ 这个月的发放工资怎么做分录呢？
2023-01-04 10:30:05
邹老师：回复阿妹你好 补计提工资，社保 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保，工资 冲销公积金 借；应付职工薪酬——公积金 贷；管理费用等科目 发放工资借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-01-04 10:53:39
阿妹：回复邹老师 补和冲计提的金额都是差额对吧？冲公积金需要写负数吗？ 计提是应发工资，发放的分录做的是实发工资是吗？
2023-01-04 11:15:14
邹老师：回复阿妹你好 补计提金额是少计提的金额 冲销金额是多计提的金额 计提是应发，发放是实发
2023-01-04 11:43:33
阿妹：回复邹老师 做分录的时候需要把工资，社保和公积金都分开做分录吗？
2023-01-04 11:56:05
邹老师：回复阿妹你好，可以分开 也可以汇总在一起，在应付职工薪酬下面设置明细核算
2023-01-04 12:17:17
阿妹：回复邹老师 老师，冲公积金计提时冲销的金额是用负数吗？
2023-01-04 12:33:06
邹老师：回复阿妹你好，冲销的时候可以是计提相同分录，金额负数
2023-01-04 13:02:59
阿妹：回复邹老师 如果是相反的分录就不需要负数表示对吧？
2023-01-04 13:28:47
邹老师：回复阿妹你好，相反分录，金额就是正数了
2023-01-04 13:45:10
阿妹：回复邹老师 打印的银行回单没了，必须要去银行补打回单吗？没有回单附在凭证可以吗？
2023-01-04 14:00:01
邹老师：回复阿妹你好，个人建议是去银行补打印，否则记账凭证就没有原始单据了
2023-01-04 14:27:59
阿妹：回复邹老师 那记账凭证有发票没有原始凭证可以吗？
2023-01-04 14:54:44
邹老师：回复阿妹你好，发票一般就是经济业务发生的原始凭证啊
2023-01-04 15:15:57
阿妹：回复邹老师 噢，老师，冲上月计提的凭证是不是本月第一张凭证就要做冲销啊
2023-01-04 15:37:46
邹老师：回复阿妹你好，这个就没有规定，看个人处理习惯了
2023-01-04 15:56:15
阿妹：回复邹老师 老师，没有发票的费用，可以找正常消费的发票来抵的吧？
2023-01-04 16:24:51
邹老师：回复阿妹你好，按规定当然是不可以的，需要据实取得发票才是的
2023-01-04 16:54:37
阿妹：回复邹老师 可没有发票总要报销的吧？
2023-01-04 17:05:54
邹老师：回复阿妹你好，你可以做无票费用报销，汇算清缴予以调整
2023-01-04 17:24:16
阿妹：回复邹老师 冲计提金额是指本月应发工资与上月计提工资的差额对吧？上月计提的社保和公积金与本月工资表的个人承担部分的差额？
2023-01-04 17:36:19
邹老师：回复阿妹你好，是不是追问错误了
2023-01-04 17:55:58
阿妹：回复邹老师 老师，帮我看看这个分录做的对吗？补上月计提工资，冲计提社保和公积金，
2023-01-04 18:18:20
邹老师：回复阿妹你好，形式是对的，数据需要自己审核一下
2023-01-04 18:34:09
阿妹：回复邹老师 如果验算的话，就是把上月计提总额和补冲计提总额累计，再减去本月实际扣除的社保和公积金，等于本月应发工资就对了是吧？
2023-01-04 19:02:50
邹老师：回复阿妹你好，如果你单位是当月计提，次月全额发放，是这样计算
2023-01-04 19:13:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 友好的歌曲 发表的提问：
，出纳记账时是根据自己做的凭证还是会计做好凭证，他按照会计做的凭证记账呢？这道出纳登记现金日记账，用的是记字号凭证是不是会计做的？顺序号还不连贯！
出纳做自己的登，凭证号不需要连着的
98楼
2023-01-04 10:39:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 姗姗 发表的提问：
会计日常做的工作是填写凭证——登记明细账——登记总账——科目汇总表——科目余额表——做资产负债表——做利润表这个程序吗？缺少程序吗？这个程序先后顺序对吗？
这个程序的先后顺序是对的，缺少一个所有科目的T型帐。
99楼
2023-01-04 11:05:29
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姗姗：回复张艳老师 刘老师，能给我详细讲解T型账的用途吗？怎么根据T型账登记总账？
2023-01-04 11:21:44
姗姗：回复张艳老师 老师，是不是根据T型账试算平衡？检验下记账是否出错？本期借方发生额=本期贷方发生额？
2023-01-04 11:39:48
张艳老师：回复姗姗是的，就是列出所有科目的T型账，然后登记科目余额表，去做试算平衡。不过现在都使用记账软件了以后，就没有这步了，直接就计算出来科目余额表了。
2023-01-04 12:05:19
姗姗：回复张艳老师 嗯嗯，谢谢老师。我现在一个小单位做出纳。单位还没有账，我学习试着记份手工账。没有记账软件。正好也也可以学习下其中的原理。谢谢老师的指导。
2023-01-04 12:18:30
张艳老师：回复姗姗不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，以后工作中遇到问题，可以再交流。建议您可以学习一下会计学堂齐红老师，朱勇老师的全盘账账务处理课程。相信对您会有帮助的。 如果您对我的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢。
2023-01-04 12:47:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 助教 发表的提问：
记账顺序内容跟我们银行打出来的不同也可以是嘛？
也可以，只要你不把银行余额计在贷方余额就行了，银行余额做完账，与银行实际的数据一致就行了
100楼
2023-01-04 11:11:49
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助教：回复江老师 可是我这边录记账凭证录入不得，因为银行余额不够扣？那怎么来？
2023-01-04 11:31:40
江老师：回复助教这个只能一笔一笔核对记账凭证了
2023-01-04 11:50:03
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
为了避免出现负数，编制银行存款日记账的时候可以调整登记顺序吗？
你好！按规定是不可以的，但是实际工作中有这样操作的。
101楼
2023-01-04 11:23:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冰火柴 发表的提问：
是应该先登记明细账再登记总账吗？有关顺序是不是这样的？
你好，先登记明细账再登记总账，顺序是这样的
102楼
2023-01-05 11:06:08
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晏晏 发表的提问：
结转损益登记账簿，是需要单做一个明细账页吗？
你好，这个将房租费转入本年利润 ，不需要单独做明细账页，直接在费用账页冲减费用就可以，像图片中应可以
103楼
2023-01-05 11:15:54
全部回复
晏晏：回复立红老师 这个余额表怎么填？
2023-01-05 11:44:55
立红老师：回复晏晏你好，这个应是软件能自动打印的，不需要填的
2023-01-05 12:07:32
晏晏：回复立红老师 手工帐，自己做的，不会做
2023-01-05 12:23:01
立红老师：回复晏晏你好，本期发生额按本期业务的发生额合计数填，资产类的期末余额=期初余额加本期借方发生额减本期贷方发生额 负债和所在者权益的期末余额=期初贷方余额加上本期贷方发生额减本期借方发生额
2023-01-05 12:51:13
小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 畅畅家 发表的提问：
现金日记账必须用手写的账簿吗？
如果没有财务软件，就必须手写现金，有的话可以用Excel建立个日记账
104楼
2023-01-05 11:20:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 精明的康乃馨 发表的提问：
记账凭证可以作为登记会计账簿的直接依据，原始凭证不能作为登记会计账簿的直接依据
你好，原始凭证常常是登记账簿的直接依据。例如：现金日记账，就是依据现金收付款原始凭证登记的。银行处理业务的原始凭证上，直接记录着会计科目分类信息，可以直接作为登记账簿的依据。等等。
105楼
2023-01-06 10:39:21
全部回复
紫藤老师：回复精明的康乃馨，原始凭证是登记账簿的依据，而不是直接依据，直接依据只有记账凭证
2023-01-06 11:07:10
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