罗老师：回复风雨同行贷 银行存款 、其他应付款

ID：回复徐阿富老师 那 借:固定资产 贷:其他应收款 对吗

徐阿富老师：回复ID你好，你这个分录是购买固定资产，应该付别人的这个凭证

李洁：回复宸宸老师 好的，谢谢

李洁：回复宸宸老师 我是收到的，不是应该借银行存款，贷管理费用吗

宸宸老师：回复李洁您好，抱歉。 是多少费用？ 后期还会退回吗

李洁：回复宸宸老师 不用的，就0.22

宸宸老师：回复李洁您好，直接计入管理费用——其他 即可，用借方负数代替 借：银行存款 0.22 借方负数：管理费用——其他 0.22

李洁：回复宸宸老师 直接借方管理费用其他啊

宸宸老师：回复李洁您好，我说的是“借方负数” 管理费用——其他 哦~~

李洁：回复宸宸老师 借方可以做其他应收款—其他吗

李洁：回复宸宸老师 数字写-0.22吗？

宸宸老师：回复李洁您好，为什么要做其他应收款呢？这个金额不是已经到账了吗

李洁：回复宸宸老师 哦

宸宸老师：回复李洁您好，还有什么疑问吗？

李洁：回复宸宸老师 没有了

宸宸老师：回复李洁好的，祝您工作顺利，天天开心~~

优优：回复小云老师 会计不教我们，问了也不回我们，不然我也不会在这问。不过会计是做了十年的账了。应该不会弄错的。就是想不明白为什么他这样做分录

小云老师：回复优优同学，第一，不是说做了十年就肯定不会弄错，是人都有错的时候 第二，你可以看看下面整套分录，计提和发放在任何公司个人部分用的都是同样的科目，所以他到底是做错还是其他原因肯定是要问做的人，其他人只能告诉你正确的怎么做，毕竟不是你公司内部的人可能不知道你们具体情况啊 ，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

优优：回复小云老师 好的，回来问下会计。那个，想问一下。在什么情况下那个社保，用其他应收款，在什么名情况下那个社保用其他应付款呢？然后这两个有什么区别吗？怎么区分才好呢？

小云老师：回复优优先垫就其他应收，先扣就其他应付

优优：回复小云老师 那个是社保，不是都当月扣当月吗？

小云老师：回复优优不一定，也看地区的。

优优：回复小云老师 我记得前段时间问了我们另一个会计。我问他计提社保为什么用其他应付款。他说是我们欠社保局的。然后我就发现，他每次做的计提社保的分录都是用其他应付款。这对吗，

优优：回复小云老师 他的说辞对吗

小云老师：回复优优同学，先垫就其他应收，先扣就其他应付，欠谁的要看是什么时候给呀

优优：回复小云老师 他这个公司是本月发上个月的工资。然后当月扣当月的社保。就是用其他应收款是吧？

小云老师：回复优优是的，当月扣当月的社保。就是用其他应收款

会计学堂杨老师：回复老刘 没有

会计学堂杨老师：回复老刘 如果这边工资是8月发7月份的工资 那8月的凭证正常分录是该怎么做呐

老刘：回复会计学堂杨老师借:应付工资 贷：银行存款

zt83：回复玲老师 借的是现金，借据有要

zt83：回复玲老师 借据有什么要求吗？

玲老师：回复zt83那就符借据，借据没有什么要求 内容写清楚就好

西红柿：回复黄老师 不是 ，这是以前会计做的分录，不明白她这样做是什么原因？她为什么要用其它应收款呢？

黄老师：回复西红柿可以调整账务

Sweety：回复朴老师 这是将收到的税款用于研发支出的分录？

朴老师：回复Sweety不是，你这个是营业外收入要交所得税，你收到的钱用在哪里你帐上直接做就行了

Sweety：回复朴老师 我刚刚问了会计学堂税务老师，他说收到退回的税款又将它用于研发的不用缴纳企业所得税哒

Sweety：回复朴老师

朴老师：回复Sweety你这个可以问问你们税局，各地要求不一样的