佳泽：回复郭老师 对方不开发票

郭老师：回复佳泽你好，借销售费用，贷银行存款。

加油：回复邹老师 那二级科目怎么记？如果内账的话，记管理费用--招待费可以吗？

邹老师：回复加油你好，二级可以是其他 内帐可以计入管理费用等科目 的明细

机灵的日记本：回复郭老师 是的，以前没有收到钱就计入银行存款，现在才收到，怎么做分录

郭老师：回复机灵的日记本好，现在收到了，就不用做了。

郭老师：回复机灵的日记本关于你们，已经提前做了。

机灵的日记本：回复郭老师 但是如果不做这笔分录的话，银行账对不住

郭老师：回复机灵的日记本你们提前已经做了，不是吗？提前做了，不一致，收到了之后才一致。

机灵的日记本：回复郭老师 以前没有做银行账，所以没有计入银行存款，现在做了银行账，如果这笔不做的话，银行存款余额和银行账对不住

郭老师：回复机灵的日记本应收账款做了吗？你是不是这个收入就没有做过？

机灵的日记本：回复郭老师 做过，以前做的是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，现在基本户收到了这笔钱，咋么最分录，调到跟银行存款余额和银行账一致

郭老师：回复机灵的日记本借银行存款贷，利润分配或者是营业外收入。

机灵的日记本：回复邹老师 但是应收账款是不符的

邹老师：回复机灵的日记本你好，是以前收入应当计入应收账款，错误的计入了银行存款导致的吗？ 

机灵的日记本：回复邹老师 是的这样的

机灵的日记本：回复邹老师 现在做银行账收到了这笔钱怎么调

邹老师：回复机灵的日记本你好，是以前收入应当计入应收账款，错误的计入了银行存款 调整分录是，借：应收账款，贷：银行存款 然后做收到货款分录，借：银行存款，贷：应收账款

机灵的日记本：回复邹老师 我这样做了，但最后就是银行存款和银行账余额对不住

邹老师：回复机灵的日记本你好，这样做应当是可以对上才是的 

机灵的日记本：回复邹老师 余额对不上

邹老师：回复机灵的日记本你好，根据你的描述，就是这样调整啊 是以前收入应当计入应收账款，错误的计入了银行存款 调整分录是，借：应收账款，贷：银行存款 然后做收到货款分录，借：银行存款，贷：应收账款 还是对不上，就需要你去查明，是不是根本就不是这个原因导致的了 

机灵的日记本：回复邹老师 不调整，直接做借银行存款，贷应收账款可对上，但应收账款不对

邹老师：回复机灵的日记本你好，根据你的描述，就是这样调整啊 是以前收入应当计入应收账款，错误的计入了银行存款 调整分录是，借：应收账款，贷：银行存款 然后做收到货款分录，借：银行存款，贷：应收账款 还是对不上，就需要你去查明，是不是根本就不是这个原因导致的了  （是针对这个回复有什么疑问吗）

喜悦的乐乐 ?：回复宋生老师 如果下个月知道是谁的，就借待处理财产损益，贷应收账款，是吗？

宋生老师：回复喜悦的乐乐 ?你好！是的。就是这样冲减就可以了。

香蕉红酒：回复郭老师 老师，请问下社保跟医保比例什么算呢

香蕉红酒：回复郭老师 比如我们交的是最低档的，单位要交多少，个人多少

郭老师：回复香蕉红酒你好，可以参考这个，但是每个地方不一样。

L&Y：回复朴老师 应该付给他的，也是应收账款？

朴老师：回复L&Y因为你没收到发票所以先这样做

L&Y：回复朴老师 其他应收款和其他应付款怎么区分

朴老师：回复L&Y其他应收款：资产类应收项科目，期末余额一般在借方，其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。 其他应付款：负债类应付项科目，期末余额一般在贷方，其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。 举个例子，付给员工的差旅费入其他应收帐款，因为这是企业暂付给员工的款项，以后还要收回或以差旅费发票来冲暂借款；企业代垫的个人所得税计入“其他应付款”或“应交税费－应交个所税”都可以，因为这是单位代个人暂付的款项，是上交的，以后不能收回，所以计入“其他应付款”或“应交税费－应交个所税”。

L&Y：回复朴老师 那企业支付的货款（未收到发票）能不能先计入其他应付款，收到发票后再贷其他应付款

朴老师：回复L&Y可以，一个企业用一个往来科目就行了

hongye4465：回复meizi老师 是这样的，集团总公司委托银行向我公司放了一笔贷款，为期三年，我公司收到这笔贷款，是不是还是做长期借款？但二级科目是否应该设集团总公司的名字？

meizi老师：回复hongye4465你好 实际是总公司贷款给公司 只是让银行直接转款给你们的话 你就做其他应付款 如果是银行直接贷款给公司的 做长期借款