从容的羊：回复Kim 资产类年末负数，不正确吧？

Kim：回复从容的羊你是什么科目上出现了负数？

xijunkokhjhk：回复meizi老师 我明白，就是我的资产负债表里没有

meizi老师：回复xijunkokhjhk 你好；   没有； 说明你们报表公式不对 哈； 找软件售后给你看看 ； 你  劳务成本   是要转这个去的   

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：但是应收的余额=应收 预收，预收余额=应收 预收，这是重复了吗，是不是重分类之后只要应收应付，不要预收预付了

李爱文老师：回复潇湘会计科目重分类只是资产负债表报表处理的要求，重分类后仍然存在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。对于应收账款、预付账款在资产负债表的左边，属于公司的资产，对于应付账款、预收账款属于公司的负债。预收账款的借方余额相当于是应收账款。比如：第一笔业务预收甲公司1000元，会计分录：库存现金（或银行存款） 1000，贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元，但公司销售给甲公司货物1170元，做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170，贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款了

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:第一笔业务 预收甲公司1000元， 会计分录借：库存现金（或银行存款） 1000， 贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元， 但公司销售给甲公司货物1170元， 做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170， 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款170元了、这没有问题 但是再有一笔销售1000商品给A单位时未收款 借：应收账款1170 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 按照之前的四个公式 应收账款借方余额=170 1170 预收账款余额借方=170 1170 现在不就是重复了吗，重分类之后收款怎么写分录，怎么平，很乱啊

李爱文老师：回复潇湘这两笔分录是不是应该收甲公司1170元，甲公司提前付了1000元，现在只需付尾款170元给公司不就是公司收到1000+170=1170元了吗

1363301426：回复冰儿老师 老师是这样子的，他是去年一整年都没计提，但是已经都预缴了，所以应交税金~所得税还有挂账，我今年是不是要补计提？把帐调平啊？

冰儿老师：回复1363301426对的，你根据所交的金额补提，把账调平

重要的唇彩：回复乐多老师 作为当期成本费用计入什么科目呢，主营业务成本还是销售费用或是管理费用

乐多老师：回复重要的唇彩你好，计入销售费用

重要的唇彩：回复乐多老师 没有销售部门也可以计入销售费用，对吧

乐多老师：回复重要的唇彩是的，可以的，是销售相关的都可以

漠漠：回复吴少琴老师 老师哪里来的小规模，是小企业会计准则吧

吴少琴老师：回复漠漠是的，按照税局的小企业会计准则

不会游泳的鱼：回复徐阿富老师 那盈余公积每年末提取是按照什么比例来提？可以不提取吗

徐阿富老师：回复不会游泳的鱼厉害，按照章程上的规定计提，章程上有约定的

不会游泳的鱼：回复徐阿富老师 如果章程上面没有约定可以不用提取，一直挂在未分配利润里面？还是说有法规规定必须提取盈余公积

徐阿富老师：回复不会游泳的鱼你好，法定盈余公积必须计提，其他的可以先不计提

徐阿富老师：回复不会游泳的鱼另外，我现在外面办事，不同的问题你也可以重新发起提问的

不会游泳的鱼：回复徐阿富老师 老师，最后一个问题就是我们租的别人的地在上面盖厂房和办公楼，这个房产税要如何交？谢谢

徐阿富老师：回复不会游泳的鱼你好，按照房产原值交房产税。在外面，你另外提问吧

含糊的画板：回复邹老师 上市公司吗

邹老师：回复含糊的画板你好，一般的公司，上市公司都是这样 

含糊的画板：回复邹老师 题目强调上市公司是想混淆视听吗

邹老师：回复含糊的画板你好，干扰信息，没有任何作用 

Queeny：回复邹老师 可是我报到时提交的资料按表格上可选的制度没有《准则》，只能选《制度》，那我做账是不是也只能用《小企业会计制度》呢？

邹老师：回复Queeny是的

Queeny：回复邹老师 那么我向国地税提交报表时要按规定用《小企业会计准则》的报表格式填写《资产负债表》和《利润表》吗？

邹老师：回复Queeny那不是不一致了？