上善若水：回复马老师 做的表格里面的折旧明细怎么处理呢

马老师：回复上善若水什么表格 截图看看

上善若水：回复马老师 发不了截图，就是我做的固定资产明细表

马老师：回复上善若水这样的你增加个备注栏就可以 写清楚某资产某年某月报废 不在计提折旧

上善若水：回复马老师 金额要清0吧

马老师：回复上善若水是的 但是我觉得不清零的也可以 这个表是你内部自己用的 要不你就复制一个在另一个表里清理 你日后查账看折旧就知道清理了那些 清理的折旧是多少

上善若水：回复马老师 好的，1月份报废的，正常提折旧吧，清理固定资产的分录也是1月写进去吧

马老师：回复上善若水是的 什么时候清理就在当月做清理的账务

上善若水：回复马老师 好的，谢谢老师

马老师：回复上善若水不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢

上善若水：回复马老师 贷方固定资产是原值，借方累计折旧是共计提多少折旧金额，固定资产清理是倒挤出来的对吧

马老师：回复上善若水是的 就是倒挤出来的

上善若水：回复马老师 嗯嗯

马老师：回复上善若水麻烦给老师五星好评 谢谢

橙子????：回复王超老师 那每期摊销怎么怎么算呢

王超老师：回复橙子????主要有4种方法 1、年限平均法(特点：将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预计使用寿命内，采用这种方法计算的每期的折旧额是相等的) 公式：年折旧率=【(1-预计净残值率)/预计使用寿命】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=固定资产原价*月折旧率 2、工作量法(根据实际工作量计算每期应计提折旧额的一种方法) 公式：单位工作量折旧额=【固定资产原价*(1-预计净残值 率)】/预计总工作量 某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量*单位工作量折旧额 3、双倍余额递减法(一般应在固定资产使用寿命到期前两年内，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的净值平均摊销) 公式：年折旧率=【2/预计使用年限】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=每月月初固定资产账面净值*月折旧率 4、年数总和法(指将固定资产的原价减去预计净残值后的余额，乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额) 公式：年折旧率=【尚可使用年限/预计使用年限的年数总和】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=(固定资产原价-预计净残值)*月折旧率

税务师3班卢笛：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复税务师3班卢笛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

A「♡」Líng玲^_^：回复meizi老师 如果该车卖废品收款2万呢

meizi老师：回复A「♡」Líng玲^_^你好；   借银行存款贷固定资产清理   ；  你这个是变卖了吧   

A「♡」Líng玲^_^：回复meizi老师 一般处置报废固定资产  ，只做(借固定资产清理 ；累计折旧贷固定资产。 借营业外支出 ；贷固定资产清理 ；  )这个分录是吗

meizi老师：回复A「♡」Líng玲^_^你好 ；   是嘚   。  报废一般     你收取了 钱的话 在做一笔 借银行存款贷固定资产清理  ；应交税费  -应交增值税  

A「♡」Líng玲^_^：回复meizi老师 报废不产生销项税  变卖会产生销项税款  对吧 

meizi老师：回复A「♡」Líng玲^_^你好 ；   是嘚。  所以要看清楚你是以什么方式处理   

A「♡」Líng玲^_^：回复meizi老师 明白了 谢谢您啦

meizi老师：回复A「♡」Líng玲^_^没事的； 希望能帮到你   

2.20：回复月月老师 没有折旧 原值就是净值 账面还有个固定资金科目，怎么处理

月月老师：回复2.20你好，固定资金科目你核算的是什么内容。

2.20：回复月月老师 固定资金和固定资产净值同步

2.20：回复月月老师 固定资金和固定资产净值同步购入固定资产时，结转的固定资金

月月老师：回复2.20你好，使用固定资产清理科目了吗，还是用固定资金科目代替固定资产清理科目。

无花果：回复暖暖老师 累计折旧指的是他已经提完折旧的数吗

无花果：回复暖暖老师 有老师说这样做分录， 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；待处置资产损益 贷；固定资产清理 借；本年利润 贷；待处置资产损益

暖暖老师：回复无花果这个是新制度下的，对的，我的分录是旧制度

无花果：回复暖暖老师 待处置财产损溢是不是就是待处理财产损溢

暖暖老师：回复无花果是的，但是你们这个是直接报废了，不需要走待处置了，没用了

无花果：回复暖暖老师 那累计折旧还减吗，就是刚才那个老师分录

暖暖老师：回复无花果当然减除的，这是固定资产报废的最基本的分录

无花果：回复暖暖老师 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：本年利润 贷：固定资产清理 直接这么做，少一步待处理，是这样吗

暖暖老师：回复无花果借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理 没少，你们是直接报废了，无用了

无花果：回复暖暖老师 你不说你这个科目是旧制度的吗

暖暖老师：回复无花果只是带着营业外支出这里

无花果：回复暖暖老师 还是不太明白

无花果：回复暖暖老师 那个老师说还是要把固定资产清理过渡到待处理在转本年和润

暖暖老师：回复无花果营业外支出这个变成了处置财产损益的叫法

无花果：回复暖暖老师 知道了，把你给我的科目改成待外理就算可以，然后把待处理在转到本年利润就是一个完整的帐务处理，对吗老师

无花果：回复暖暖老师 知道了，把你给我的营业外支出人民币科目改成待外理 就可以，然后把待处理在转到本年利润就是一个完整的帐务处理，对吗老师

暖暖老师：回复无花果对的营业外支出改为资产处置损益就是完整的分录，再把损益转入本年利润

天青色等烟雨：回复郭老师 老师，这个没有的

郭老师：回复天青色等烟雨借固定资产清理 累计折旧 贷，固定资产 借营业外支出，贷固定资产清理

天青色等烟雨：回复郭老师 问题是固定资产等于折旧：借：固定资产清理350万元，借：累计折旧350万元，贷：固定资产。借营业外支出，贷固定资产清理

郭老师：回复天青色等烟雨借累计折旧贷固定资产30万。

可乐加番茄：回复月月老师 一般纳税人

月月老师：回复可乐加番茄你好 借：固定资产 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理

闪闪的歌曲：回复邹老师 减值准备要不要做进去，会计分录该怎么做

邹老师：回复闪闪的歌曲你好，发生了减值才需要做减值计提 的分录的 借；资产减值损失 贷；固定资产减值准备

闪闪的歌曲：回复邹老师

邹老师：回复闪闪的歌曲