梓馨：回复朴老师 只能暂估吗？老师

朴老师：回复梓馨也可以不做账，付的钱先挂往来

冬瓜：回复倪振升老师 哦，多谢老师，应确认的租赁负债用会计分录怎么写

倪振升老师：回复冬瓜在租赁期开始日，确定租赁期，同时根据租金付款额的现值确认租赁负债和使用权资产。 借：使用权资产 贷：租赁负债

炙热的酒窝：回复朴老师 恩！取得以及折旧，期满后所有权为我公司时的分录如何建立？

朴老师：回复炙热的酒窝融资租赁会计分录： 借：固定资产---融资租赁 贷：其他应付款 承租人对融资租赁的会计处理： 1、租赁开始日的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低） 未确认融资费用 贷：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额） 2、初始直接费用的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（初始直接费用） 贷：银行存款等 3、未确认融资费用的分摊 借：长期应付款——应付融资租赁款 贷：银行存款 借：财务费用 贷：未确认融资费用 4、履约成本的会计处理 借：管理费用等 贷：银行存款 5、或有租金的会计处理 ①或有租金以销售百分比、使用量等为依据计算的： 借：销售费用 贷：银行存款 ②或有租金以物价指数为依据计算的： 借：财务费用 贷：银行存款 由于或有租金的金额不确定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此在实际发生时，借记“制造费用”、“营业费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 6、租赁期满时的会计处理 租赁期满时，承租人通常对租赁资产的处理有三种情况： （1）返还租赁资产。 借：长期应付款-应付融资租赁款 累计折旧 贷：固定资产-融资租入固定资产 （2）优惠续租租赁资产。如果承租人行使优惠续租选择权，则应视同该项租赁一直存在而做出相应的会计处理。如果期满没有续租，根据租赁合同要向出租人支付违约金时： 借：营业外支出 贷：银行存款。 （3）留购租赁资产。在承租人享有优惠购买选择权时，支付购价时： 借：长期应付款-应付融资租赁款 贷：银行存款 同时，将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关其他明细科目。

炙热的酒窝：回复朴老师 如果明确每期应付的租赁费是否就不用设：未确认融资费用。取得租赁资产时：借：固定资产---融资租赁 贷：长期应付款金额就是每期应付租金的总和，后然在租赁期折旧就可以了吧？

朴老师：回复炙热的酒窝对的，就是这样的哦 

赤果老师：回复也許、啲也許1、将固定资产账面价值转入固定资产清理科目： 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 2、转让处置固定资产： 借：银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 3、结转固定资产处置损益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 （或相反分录）

也許、啲也許：回复赤果老师 老师，您好，这些我在网上也查询过，只是我不是很清楚的是，应交税费是按什么税率计算的，我公司收到收入的时候已经借：银行存款，贷：其他应收款，但对方单位未能开具发票过来，所以这次我这次分录中的银行存款应该转什么科目？

赤果老师：回复也許、啲也許首先需要明确转让固定资产的销售方是你所在的公司，而在前期收到转让款时你的会计处理是： 借：银行存款 贷：其他应收款 那么交付客车时确认收入及销项税： 借：其他应收款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 一般纳税人适用的增值税税率为16%

也許、啲也許：回复赤果老师 我公司收到21万的处置收入后的会计处理是借：银行存款 贷：其他应收款。但是由于一些原因，这家公司无法正常经营，也不能给我们开具专票过来，那么我在处置固定资产的时候还是冲其他应收款这个科目么

赤果老师：回复也許、啲也許你们公司才是销售方(⊙o⊙)……你收钱！你开票！ 人家购买方付了钱，你竟然还要人家给你开票？！ 谁是买方？谁是卖方？ 先自己想清楚再问问题……

Fighting：回复朴老师 应付短期租赁方式租入的办公楼，不是计入长期待摊费用吗

Fighting：回复朴老师 为什么这一题短期租入固定资产租金计入其他应付款？

朴老师：回复Fighting收到了发票没有支付的哦

Fighting：回复朴老师 老师你回答清楚一些哦？为什么都是短期租入固定资产？应该用什么科目？

朴老师：回复Fighting只要题目没有明确说明是融资租赁一般都是长期待摊费用

朴老师：回复陆同学你好 可以先暂估，进项不暂估， 借融资租入固定资产-暂估 贷银行存款 这样

永莹yoyi：回复王磊博老师 融资租赁作为自有资产，都是通过资产后期计提折旧的方式扣除，老师，那账务分录怎么做？

王磊博老师：回复永莹yoyi融资租入：借：固定资产 进项 贷：银行存款 折旧：借：成本费用类（具体看资产的受益部门）贷：累计折旧

千寻：回复陈诗晗老师 老师，您好，因为是出售关联公司，按照净值出售，双方平进平出，这个我如何确认售价呢？

梦想成真：回复袁老师 那如何进行会计核算呢？

袁老师：回复梦想成真计入贷款