LTH：回复bamboo老师 老师可以给我详细的说下从购买材料到制成包装物的账务处理分录吗？有二级科目

bamboo老师：回复LTH您购买原材料入库的分录做了么

LTH：回复bamboo老师 购买的钢材（包装物用）借原材料，贷银行有款，耗用时借生产成本_材料（其它工时费用省略），贷原材料，完工后借周转材料一XX包装箱，贷生产成本等？

bamboo老师：回复LTH对的 这样账务处理顺序正确的

LTH：回复bamboo老师 支付加工费呢怎么核算？

LTH：回复bamboo老师 是不是可以直接计入生产成本？

LTH：回复bamboo老师 不需要通过委托加工材料科目？

bamboo老师：回复LTH您包装物是外面单位给您加工 然后您收回？

LTH：回复bamboo老师 是的

LTH：回复bamboo老师 公司购买的其他备品备件是不是也通过周转材料一低易品？

LTH：回复bamboo老师 包装物可以通过包装物科目核算而不通过周转材料科目核算，可以吗？

bamboo老师：回复LTH您软件上有包装物科目么

bamboo老师：回复LTH购入材料 借 原材料 贷 银行存款 发出加工 借 委托加工物资 贷 原材料 支付加工费 借 委托加工物资 贷 银行存款 收回 借 周转材料 贷 委托加工物资

LTH：回复bamboo老师 可以设置包装物科目，我用的用T3

bamboo老师：回复LTH那你就不用周转材料-包装物 直接写包装物科目就好了

LTH：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复LTH嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

LTH：回复bamboo老师 支付的吊车费需要交印花税吗？税率是多少？

LTH：回复bamboo老师 吊设备

LTH：回复bamboo老师 我做的借在建工程一设备类，贷银行存款，我们是在建企业

bamboo老师：回复LTH是不是租用一样的性质

LTH：回复bamboo老师 是

LTH：回复bamboo老师 我公司租外面的吊车吊设备

bamboo老师：回复LTH那要跟缴纳租赁印花税

bamboo老师：回复LTH您可以参照下面图片

LTH：回复bamboo老师 好的，谢谢老师您！

bamboo老师：回复LTH不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

张海平：回复maize老师 每月摊销费用进管理费用么？还是经营费用？？

maize老师：回复张海平这个是做管理费用下面

A@vivienne：回复王超老师 好的，谢谢老师

王超老师：回复A@vivienne亲，满意请丢金币和好评哦  b（￣▽￣）d

拾壹：回复许老师 许老师：计入周转材料 摊销的时候计入什么科目呢？

许老师：回复拾壹摊销的话 转入主营业务成本

拉追：回复朴老师 那去年的科目余额要填在哪里 如何做会计分录

朴老师：回复拉追去年的科目余额就是你今年的期初余额

拉追：回复朴老师 比如这个 要怎样弄

朴老师：回复拉追你去年的账有吗？去年的期末数才是你今年的期初数

拉追：回复朴老师 去年的那些数我具体要填在哪里 比如现金 银行存款去年的数 要怎样填写

拉追：回复朴老师 今年如何做账

朴老师：回复拉追去年的期末数对应填写在同科目的期初

拉追：回复朴老师 比如银行存款剩下100多万 那年初的数字是如何

朴老师：回复拉追期初银行存款就是一百多万

庄老师：回复Spring.Z借本年利润，贷主营业务成本，借主营业务收入，贷本年利润，

Spring.Z：回复庄老师 我现在收的款用的预收，把预收转到收入，费用用的工程施工，转到主营业务成本是么？

庄老师：回复Spring.Z确认合同收入、合同费用，借记“主营业务成本”科目， 贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。 分录如下：借：工程施工——合同毛利 　 　主营业务成本 　贷：主营业务收入 　　合同完工，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。分录如下 ：　　借：工程结算　　贷：工程施工——合同成本　　工程施工——合同毛利

庄老师：回复Spring.Z收的款用的预收，结转收入 借：预收账款--预收工程款 贷：工程结算收入 ，费用转到，借工程施工－－合同成本，贷原材料，应付职工薪酬

Spring.Z：回复庄老师 先把工程这边的科目对冲完。然后再做成本跟收入的那个是么

庄老师：回复Spring.Z按月确认收入、成本和毛利 借：主营业务成本-工程项目 借：工程施工-合同毛利-工程项目 贷：主营业务收入-工程项目 结转收入 借：主营业务收入 其他业务收入 贷：本年利润 8.结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 税金及附加等 所得税 合同完工后结算 借：工程结算--工程项目 贷：工程施工-合同毛利--工程项目 工程施工-合同成本-结转数--工程项目