义气的唇膏：回复王雁鸣老师 图片上计提，结转时怎么登账

王雁鸣老师：回复义气的唇膏同学你好，根据分录日期登记明细账日期，根据凭证号登记明细账凭证字号，根据凭证摘要登记明细账摘要，根据凭证方向和金额登记明细账的借贷方金额。

义气的唇膏：回复王雁鸣老师 老师我听不懂，能具体一点吗？这个照片上业务26是她的题目

王雁鸣老师：回复义气的唇膏同学你好，你上面第一个图片已经做出分录来了，根据你写的分录登记明细账就行了。

义气的唇膏：回复王雁鸣老师 好的，谢谢

王雁鸣老师：回复义气的唇膏同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。

义气的唇膏：回复王雁鸣老师 老师，登记会计账簿时借贷相抵余额为零时，该怎么写

王雁鸣老师：回复义气的唇膏同学你好，也是根据凭证分录填写账簿，最后计算出余额，余额就在个位数字上填写0就行了。

晓海老师：回复我爱小一凡宝贝如果金额较大通过应交税费科目核算但在实际工作中，很多地方采购合同和销售合同印花税是根据实际采购、销售或购销总额的一定百分比乘以税率直接计算缴纳的，这时很多企业就会先通过“应交税费”计提本月的印花税，次月实际缴纳时再冲减应交税费科目。比如，根据豫地税发[2005]第43号文件《河南省印花税核定征收管理办法》相关规定：购销业务，分别按实际采购、销售或购销总额70%的比例核定计税依据，依照“购销合同”税目征收印花税。当然，不同的省份规定是不一样，所以企业在实际计算缴纳印花税的时候一定要先查询当地的相关规定。 　　计提本月印花税的会计分录：借：管理费用贷：应交税费——应交印花税实际交纳印花税的会计分录：借：应交税费——应交印花税贷：银行存款、库存现金等。

李雪见：回复bamboo老师 按照账龄分析法怎么确定呢？

bamboo老师：回复李雪见比如三年以上的 可以按10% 两年以上的可以按5% 这样的

李雪见：回复bamboo老师 这个税前可以扣吗

bamboo老师：回复李雪见计提的准备金 税前不可以扣除

李雪见：回复bamboo老师 如果经税务局认定了可以扣对吧

bamboo老师：回复李雪见是的 经税务局认定了可以扣

青春侠：回复陈静老师 老师，你好，难道这个不属于民间非盈利组织会计制度吗？它是盈利性质的啊？

陈静老师：回复青春侠你好， 这个不属于的。

青春侠：回复陈静老师 老师你好，那怎么建账呢

陈静老师：回复青春侠你好！首页实操视频有幼儿园的详细。

陈洋：回复王雁鸣老师 那我怎么设置“应交税费”的所有科目比较好呢？“应交增值税”单独记一页，其他的所有综合税费记一页？那综合税费里面要不要也记录增值税的合计数呢？

王雁鸣老师：回复陈洋您好，您设计的不错了，建议应交增值税”单独记一页，其他的所有综合税费记一页。综合税费里面要记录增值税的合计数。

毛：回复bamboo老师 要不要通过坏帐准备过渡？

bamboo老师：回复毛小企业会计准则不要通过坏帐准备过渡

小哲：回复邹老师 借:管理费327贷:其他应收王红327。这样可以吗

邹老师：回复小哲你好，不可以，因为跨年的费用，不可以直接计入管理费用核算的，应当通过利润分配——未分配利润 科目核算才是的

小哲：回复邹老师 哦，那摘要如何写

邹老师：回复小哲你好，可以是补记 2017年某某业务分录

小哲：回复邹老师 凭证号要写吗

邹老师：回复小哲你好，如果是软件做账，凭证号是自动生成的

2333333：回复邹老师 主要就是打出来比对不

邹老师：回复2333333是自己根据需要打印的格式来设置的

坚持：回复邹老师 老师，可以直接调整么？因为之前计提涉及到应付职工薪酬

邹老师：回复坚持你好，可以直接调整，你错误的是管理费用，正确的是生产成本 应付职工薪酬并没有错误的

宝宝妞：回复王晶老师 谢谢

王晶老师：回复宝宝妞呃呃，不用客气，是要考试吗

宝宝妞：回复王晶老师 是啊，公司要求考核会计准则，我都不知如何学习，很多都感觉看不懂。

王晶老师：回复宝宝妞哦，公司考核啊，学堂里面也没有特别讲着一块的，不会的话，可以多咨询的