笑笑老师：回复楠楠您好， 借：应收账款 221 贷：主营业务收入 221 借：预收账款 200 贷：应收账款 200

楠楠：回复笑笑老师 这张结算单内容收：头天收到现金200元，第二天结算时消费了221元，老板让再退顾客44元现金。我不知该如何进行帐务处理。请教老师指点

笑笑老师：回复楠楠您好，不知道再退44元是什么意思，是消费了221元，付款200元，然后另外还退44元吗？具体不是知道 是什么，可以记入销售费用，或者当是损失记入营业外支出

小丽：回复何江何老师 老师工会账套里面没有看到财务费用这个科目呢？

何江何老师：回复小丽没有的情况下你记其它收入的红字就好了

典雅的棒球：回复玲老师 公司用

典雅的棒球：回复玲老师 老板私人账户收股东投资款

玲老师：回复典雅的棒球公司用，可以当公司的现金用

典雅的棒球：回复玲老师 200万投资款过来也是备用金增加是吧？

玲老师：回复典雅的棒球你好 内账就当收到现金 就可以了

李老师：回复爱笑的流沙建行单位结算卡费计入财务费用

小巧的寒风：回复紫藤老师 不需要和会计说，对吧

小巧的寒风：回复紫藤老师 这个做账难吗

紫藤老师：回复小巧的寒风最好和会计说一下的

小巧的寒风：回复紫藤老师 好滴，知道了，谢谢哈

紫藤老师：回复小巧的寒风不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

祁林飞：回复邹老师 除了工资和税金需要计提还有别的吗？所有者权益类科目要不要结转如本年利润，利润分配

邹老师：回复祁林飞你好，主要是工资，税金，折旧的计提 所有者权益不需要结转到本年利润的

归零：回复袁老师 财务费用--手续费 可以吗？

袁老师：回复归零可以的

归零：回复袁老师 @袁老师:好的，谢谢老师！

袁老师：回复归零不客气

TaeTae：回复QQ老师 老师 我是在做会计分录

TaeTae：回复QQ老师 会计分录中的结转损益类账户

QQ老师：回复TaeTae主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。企业应当设置"主营业务成本"科目，按主营业务的种类进行明细核算，用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本，借记该科目，贷记"库存商品"、"劳务成本"等科目。期末，将主营业务成本的余额转入"本年利润"科目，借记"本年利润"，贷记该科目，结转后，"主营业务成本"科目无余额。

TaeTae：回复QQ老师 哦 懂了 那老师 计算所得税的公式是什么啊

QQ老师：回复TaeTae企业所得税，是根据你的销售额， 是含税销售额，还是不含税的， 就好比增值税一样的算法， 企业所得税=应纳税所得额*税率， 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 收入包括：销售货物收入，劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入，其他收入。 不征税收入包括：财政拨款和依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。 免税收入包括：国债利息收入，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性收益。大概就这些了，希望对你有所帮助。

TaeTae：回复QQ老师 如果说他要按税后利润的10%计提盈余公积呢

QQ老师：回复TaeTae与所得税无关计提盈余公积时所得税后的利润