2333333：回复徐阿富老师 那从一月改是不是冲红 再做个正确的

徐阿富老师：回复2333333不是的。那实际要重新建帐的。

益馨：回复爱笑的流沙都有实操课，师傅领进门修行在个人

翱翔的鸿鹄：回复何江何老师 只是现在在家全职带宝宝（才两个月大）

何江何老师：回复翱翔的鸿鹄您好同学，好厉害的宝妈，加油 懂了记得五星好评

人生若只如初见：回复王雁鸣老师 @王老师:有了初级会计证才是一名合格的会计吧，

王雁鸣老师：回复人生若只如初见您好，可以这样理解的。　　　　　　

口口：回复邹老师 一般纳税人现代服务业收到材料增值税专票，这个怎么做会计分录

邹老师：回复口口借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

红尘倒影：回复邹老师 之前不是有新闻表明会计从业资格证改为会计员了吗

邹老师：回复红尘倒影你好，这个只是新闻这样说，但是具体怎么操作还没有出来

紫藤老师：回复怡然的月饼实际收到专项拨款时 借:银行存款 贷:专项应付款-**项目 拨款使用时 借:在建工程 贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后,形成资产部分 借:固定资产 / 无形资产 贷:在建工程-**项目 同时 借:专项应付款-**项目 贷:资本公积-拨款转入 未形成资产需核销的部分,报经批准后 借:专项应付款-**项目 贷:管理费用 拨款项目完成后,如有拨款结余需上交的 借:专项应付款-**项目 贷:银行存款

November.5：回复紫藤老师 事业单位会计制度好像没有其他货币资金这个科目，做预缴账款就更不对了？主要是借方科目不知道选哪个，贷方就直接银行存款？

紫藤老师：回复November.5你好，如果都是在银行开户的，走银行存款

November.5：回复紫藤老师 假如我的财务软件里没有那个零时的非事业单位账户，该怎么做会计分录呢？

November.5：回复紫藤老师 那个肥事业账户是其他企业的临时的，借转账用一下平用过软账号无法选择，这样的话应该怎么做？系统都是设置好的，里面没有那个账户

紫藤老师：回复November.5你这里是从账户A 转入账户B

媛媛：回复苳苳老师 没有收入之前 所支出的费用是投资款怎么办

苳苳老师：回复媛媛投资款本身就是拿来经营公司用的，在上面的公式里面，收入为0，费用金额列出来，，相当于公司为经营业务已经发生的支出

媛媛：回复苳苳老师 经营业务发生的支出可以算到后期收入的成本里面？

苳苳老师：回复媛媛是可以的，但是要根据情况分析，比如采购商品进入成本，发生管理人员工资就进入管理费用，销售人员的工资进入销售费用

媛媛：回复苳苳老师 我们没有软件，是手工算，有点难度

苳苳老师：回复媛媛那你用表格做流水账嘛

媛媛：回复苳苳老师 老板要什么做个盈亏，利润表不体现应付？

苳苳老师：回复媛媛利润表体现不出来应付，应付在资产负债表上体现，就是把所以支出相加然后来分析盈亏平衡点，比如成本费用50万，那么不亏损的话，收入至少大于等于50万

媛媛：回复苳苳老师 那做资产负债表好做吗？

苳苳老师：回复媛媛好做，如果涉及不是很复杂还是很容易的

媛媛：回复苳苳老师 公司是销售行业

媛媛：回复苳苳老师 简单的说资产负债表应该怎么做？

苳苳老师：回复媛媛那资产类就涉及货币资金与往来科目，负债就涉及应付账款，工资，税费，其他应付，权益科目就是投资权和未分配利润，

媛媛：回复苳苳老师 好难，比做利润表难

苳苳老师：回复媛媛慢慢熟悉了就好了

媛媛：回复苳苳老师 好的谢谢

苳苳老师：回复媛媛不客气，希望可以帮助到你，麻烦给个评价，谢谢

文老师：回复忧心的啤酒按规定来讲，收入都需要入账，未开票的可以以开票收入入账，但现实中，不开票的就不入账，也是有的，但你的相应的成本也要匹配，不能收入不做，成本照入，这样会出问题的，注意匹配。还有要纵向比较，与上年同期，最好不要有很大波动