我随悦动：回复邹老师 是的

邹老师：回复我随悦动你好，那支付应当是 借；长期待摊费用 贷；库存现金 摊销借；管理费用 贷；长期待摊费用

我随悦动：回复邹老师 是库存现金摊销吗

邹老师：回复我随悦动你好，不是库存现金摊销，而是把长期待摊费用按月摊销

我随悦动：回复邹老师 不能直接写库存现金吗

邹老师：回复我随悦动你好，如果是现金支付，贷方就是库存现金，如果 是银行存款支付，贷方就写银行存款科目就是了

我随悦动：回复邹老师 这个没有要求是吗，直接这个月进一次管理费用是吧，十二个月分摊了

邹老师：回复我随悦动你好，发生计入长期待摊费用，之后按12个月凭证摊销 借；长期待摊费用 贷；库存现金 摊销 借；管理费用 贷；长期待摊费用

忐忑的云朵：回复紫藤老师 我这里是分公司，房租是由总公司付的，分录也是这样做吗？

紫藤老师：回复忐忑的云朵是的，分录也是这样做

心心点灯：回复宋生老师 老师，不是维修的，是打个比方，我进货轮胎原价是1000，轮胎装出去是1200，因为有些车子不是我们公司的，只是给我们拉货的，我们不会按进货价给车子的，这样会计分录怎么做？

宋生老师：回复心心点灯你好！借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等 借现金1200 代其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。

2463024587：回复宋生老师 我是购买方，借：销售费用，贷：银行存款。这样对吗？ 主要用于摆放营业场所

宋生老师：回复2463024587您好！可以的。购买方可以这样做

2463024587：回复宋生老师 还有一个问题需要向老师请教，就是我公司春节过年的时候，搞了一个活动，费用20万。会计分录怎么做呢？

宋生老师：回复2463024587你好！你也可以计入销售费用。

2463024587：回复宋生老师 20万可以一下子计入到销售费用的啊？ 需不需要分摊？

宋生老师：回复2463024587你好！具体是什么活动呢？年会？

2463024587：回复宋生老师 我公司是国企，然后政府投20万到我公司，然后20万是用于支付春节年俗文化汇活动费

宋生老师：回复2463024587你好！你找个应该是收到钱借银行存款 贷专项应付款 支付的时候借专项应付款 贷银行存款

2463024587：回复宋生老师 老师，这个问题还想问一下，因为我公司执行的是小企业会计准则，没有专项应付款这个科目的 那我该放去哪个科目？

宋生老师：回复2463024587你好！你可以计入其他应付款

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~

xijunkokhjhk：回复朱立老师 然后这辆车要交保险，还要加油会计分录怎么做？

朱立老师：回复xijunkokhjhk保险入管理费用即可 加油的话 看这个车主要是为谁服务的 为公司内部用 管理费用 为公司提供销售收入的 记到成本

xijunkokhjhk：回复朱立老师 收到的发票是二手车普票，可以抵扣吗？

朱立老师：回复xijunkokhjhk普票不可以的 第一问的分录写错了 见谅a ^_^ 直接 借固定资产 贷营业外收入

?✨小兑✨：回复宋生老师 老师，不开发票的，而且只是付了第一部分款，别人付了20400，我们付了55000元，怎么做

宋生老师：回复?✨小兑✨你好！因为这个车本身需要落户的。它只会属于一方。 另外，如果确实是双方共同所有，你可以按你的那一份计入固定资产。

?✨小兑✨：回复宋生老师 @宋老师:老师那现在没付完全款，我计入在建工程？

宋生老师：回复?✨小兑✨你好！如果你车还有其他费用可以先计入在建工程

?✨小兑✨：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢老师

宋生老师：回复?✨小兑✨你好！不客气的。