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根据会计基础工作规范的规定
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王老师1
职称:会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 庐州月下&VE 发表的提问:
老师,这道题税法规定要纳税为啥计税基础等于0呢?
负债的计税基础=账面价值-未来可抵扣的金额 40000在当年需要缴纳企业所得税,那未来年度等这笔预售款实际实现收入时就不用交企业所得税了,因为当年已经交过,也就是未来可抵扣40000,所以计税基础=40000-40000=0
91楼
2022-12-29 11:38:59
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庐州月下&VE:回复王老师1 好的,那资产的计税基础怎么算呢?
2022-12-29 12:07:58
王老师1:回复庐州月下&VE资产的计税基础=未来期间按照税法规定可以税前扣除的金额 由于税法和会计不同可能会导致固定资产账面价值和计税基础不一致,也会造成暂时性差异
2022-12-29 12:31:42
赵老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 灵巧的斑马 发表的提问:
老师,零基础学会计,点击我要做帐里面的工业会计,做报表,利润表和资产负债表的数字是根据哪个习题数字做的
工业实操的帐全部做完了才可以做报表。
92楼
2023-01-03 10:28:53
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慧老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 21年税务师取证 发表的提问:
这个是根据哪个规定加计低减?
根据增值税政策,现代服务可以加计抵减10%
93楼
2023-01-03 10:50:29
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李佩老师
职称:初级会计师,注册会计师
4.89
解题: 0.02w
引用 @ 纯静 发表的提问:
我是0基础,准备11月份报考初级会计,现在在学习《会计基础》《财经法规》《会计电算化》,这3本书最新的教材下来没有?在哪买?
根据往年经验,一般是2018年12月份前后发布,预计《轻松过关》辅导书将同步上市
94楼
2023-01-03 11:04:33
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纯静:回复李佩老师 新的教材还没出来,我先不买书在会计学堂听课学习好,还是把旧教材买上听课学习好?
2023-01-03 11:37:12
李佩老师:回复纯静个人经验可以先在会计学堂听听课,等到12月份的时候买书,然后比较认真的开始备考,最好不要把战线拉得太长了,纯属个人意见哈,
2023-01-03 11:48:45
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问:
零基础的会计怎么能找到一份适合自己的工作?
这个最好是出纳课程,可以先去学习下,看有没有地方招不要基础的,找会计相关有点难,一般是初级考过比较好找点
95楼
2023-01-03 11:29:58
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天道酬勤:回复maize老师 我现在初级已经考过了,但工作方面还是忙点很多,外账是一点不敢接触,内账财务软件不是很精通,咱们学堂的金蝶讲的与实物是很接近吗?
2023-01-03 11:57:25
maize老师:回复天道酬勤财务软件是一样的,这个你可以找会计助理,或者是出纳 工作,内账这个你可以先学习财务软件,是一样的,不会点帮助就可以,一般都有帮助使用提供
2023-01-03 12:13:48
天道酬勤:回复maize老师 好的
2023-01-03 12:42:22
maize老师:回复天道酬勤好的,我先回复别的学员了
2023-01-03 12:54:18
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莹莹 发表的提问:
缴纳工会经费是根据应发工资金额作为基数吗?
你好 缴纳工会经费是根据应发工资金额作为基数
96楼
2023-01-04 10:37:15
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莹莹:回复玲老师 老师,我说的是正确的是吗?
2023-01-04 11:07:47
莹莹:回复玲老师 老师,我说的是正确的是吗?
2023-01-04 11:33:47
玲老师:回复莹莹正确的,我就是复制的你说的那句话。应发工资*2%
2023-01-04 11:56:23
莹莹:回复玲老师 应发工资金额是27200,缴纳工会经费544元,对吗?老师
2023-01-04 12:17:12
玲老师:回复莹莹你好 应发工资金额是27200,缴纳工会经费27200*2% 你自己按一下计算器
2023-01-04 12:39:45
莹莹:回复玲老师 谢谢老师!没有问题了
2023-01-04 13:05:29
玲老师:回复莹莹不客气的,如果您这个问题已经解决,请对老师的回复给予评价
2023-01-04 13:18:21
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
财务管理有必要学保险基础,会计电算化,财经法规?
财务管理有必要学保险基础,会计电算化,财经法规?
97楼
2023-01-04 10:45:01
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邹老师:回复爱笑的流沙有一定的必要,有的学校会开设相关课程
2023-01-04 11:14:27
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱是愚人的国度 发表的提问:
老师,我想问下,工会经费申报,是以什么数据作为申报基础?
你好,以季度应付工资为基础申报
98楼
2023-01-04 10:56:56
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爱是愚人的国度:回复邹老师 老师我想问下,是以3个月季度工资的实发工资数,还是以3个月的季度应发工资总额为基础申报?
2023-01-04 11:14:31
邹老师:回复爱是愚人的国度你好,是 以3个月的季度应发工资总额为基础申报
2023-01-04 11:37:42
爱是愚人的国度:回复邹老师 小规模纳税人和一般纳税人都是按照这个数据申报的吧?小规模纳税人是不超过9万可以免征工会经费,超过9万,要交工会经费对么,是有这个税收优惠政策的吧?
2023-01-04 12:02:56
邹老师:回复爱是愚人的国度你好,是的,小规模与一般纳税人只是增值税计算的不同,在工会经费计算缴纳方面是没有区别的 没有这个政策的(不超过9万可以免征工会经费)
2023-01-04 12:24:18
爱是愚人的国度:回复邹老师 好的,知道啦,谢谢老师
2023-01-04 12:47:11
邹老师:回复爱是愚人的国度不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 13:04:32
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星懿 发表的提问:
我想请教一下 caizheng总预算会计的“zhengfu性基金”、“预算稳定调节基金”与xingzheng事业单位会计中“职工福利基金”的涵义,并在此基础上说一说对zhengfu预算和zhenhfu会计这一范畴内的“基金”一词的理解
你好,同学。 财政总预算会计中的政府性基金,主要是指政府这边发放的资金用度,预算稳定调节基金一样的是属于财政这边拨付的资金,只是说用途有所区别。 在这里基金主要是支拨付的资金。只是用途有所区别。
99楼
2023-01-04 11:16:09
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 踏实的彩虹 发表的提问:
想从事会计方面的工作,零基础,需要学些什么呢
你好,你可以在学堂找到关于零基础的课程进行相应学习 有空你自己可以看一下初级的会计,经济法书籍进行学习,这样可以对会计,税收方面有个基本的认识
100楼
2023-01-04 11:26:59
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问:
(二)政府部门会计报表附注 1.会计报表编制基础。。 2.遵循相关制度规定的声明。 3.合并范围。 4.重要会计政策与会计估计变更情况。 5.会计报表重要项目的明细信息及说明 这几项应该怎样写?
同学你好,具体如下 (二)政府部门会计报表附注 1.会计报表编制基础。 以权责发生制为基础编制财务报表。 2.遵循相关制度规定的声明。 本财务报表遵循我国相关法律法规,根据《政府会计制度》和相关会计制度制定。 3.合并范围。 本财务报告包括财务报表和报表附注。会计报表包括资产负债表、收入费用表。 4.重要会计政策与会计估计变更情况。 (1)会计期间:2019年1月1日至2019年12月31日全年。 (2)以人民币为记账本位币。 (3)单位以历史购置成本作为固定资产和无形资产原价,以直线法计算折旧和摊销,固定资产折旧年限和无形资产摊销年限按国家相关规定执行。 5.会计报表重要项目的明细信息及说明 (1)货币资金 等主要项目,列示年初余额,本年增加,本年减少,年末余额。
101楼
2023-01-05 11:01:45
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ Happy 发表的提问:
总字编号法来自什么规范文件 会计凭证按月从1开始编号是哪个规范规定的吗
同学你好 记账凭证的编号方法有总字编号法、三类编号法、五类编号法和分数编号法
102楼
2023-01-05 11:07:42
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Happy:回复朴老师 老师你没有回答我问的点
2023-01-05 11:29:39
朴老师:回复Happy总字编号法就是文件 2.根据财政部《会计基础工作规范》第五十一条规定
2023-01-05 11:56:31
小菲老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 初学者www 发表的提问:
老师,请问这个负债的计税基础中,对于销售商品提供售后服务确认的预计负债,税法规定据实扣除,可是这个为什么这个售后费用今年没发生,计税基础也为0?
同学,你好 负债计税基础的定义=账面价值—未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额 未来发生了可以全部抵扣 负债的计税基础=0
103楼
2023-01-05 11:18:05
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初学者www:回复小菲老师 可是注会书上,写着当年度没发生任何保修支出,按照税法规定,与产品售后服务相关的的费用在实际发生时允许税前扣除,但是书上当年就扣掉了,计税基础为就为0了
2023-01-05 11:40:52
小菲老师:回复初学者www同学,你好 负债计税基础的定义=账面价值—未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额 这个定义你清楚吗?
2023-01-05 12:09:51
初学者www:回复小菲老师 不太清楚啊,感觉挺懵的
2023-01-05 12:21:33
小菲老师:回复初学者www同学,你好 比如预计负债100 计税基础100-100=0 第一个100是账面价值 第二个100是未来税前可扣除的金额
2023-01-05 12:50:42
初学者www:回复小菲老师 老师,负债的计税基础和资产的计税基础一样么?我感觉计税基础这个词挺难理解的,学CMA的时候也没有计税基础这个词,感觉好懵,好繁琐啊。
2023-01-05 13:11:10
小菲老师:回复初学者www同学,你好 不一样 资产的计税基础,某一项资产在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的总金额
2023-01-05 13:32:04
初学者www:回复小菲老师 这个金额一般是指折旧,摊销么?
2023-01-05 13:49:02
小菲老师:回复初学者www同学,你好 固定资产,无形资产,一般是折旧,摊销
2023-01-05 14:08:55
胡萱老师
职称:注册会计师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小兔子 发表的提问:
老师,题中存货的账面价值是360万,为什么不是240万?税法规定,存货以历史成本作为计税基础,计税基础是600万,为什么不是360万?历史成本不是360万吗
您好,(1)在合并报表层面,将甲乙看做一个整体,对这个整体来说,存货只是从甲移到了乙,账面价值依然是初始的入账价值360万,对甲单体报表来说存货价值360万,对乙单体来说存货价值是600万,所以应该抵消内部交易虚增的存货价值240万。 (2)该存货目前在乙公司单体报表上,对乙公司这个纳税主体而言,该批存货的历史成本是600万,因此在合并层面时需要将计税基础大于账面价值的部分计提递延所得税
104楼
2023-01-05 11:23:59
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小兔子:回复胡萱老师 对乙公司来说,存货的历史成本不应该是360吗
2023-01-05 12:13:49
胡萱老师:回复小兔子历史成本是初始入账成本,对乙单体来说取得该批存货的历史成本就是600万。扣这个字面的话是较难理解的,可以这样理解哦,会计上这批存货没有增值,但是对税法来说,开票即确认收入,税法上这批存货价值就是增值后的600万,所以计税基础是600万
2023-01-05 12:32:20
小兔子:回复胡萱老师 甲的账面价值是360万怎么理解
2023-01-05 12:57:43
胡萱老师:回复小兔子该存货在甲公司时的成本为360万,那么在合并层面,存货只是从甲移到了乙,合并层面存货的账面价值依然是初始的入账价值即成本360万。
2023-01-05 13:11:42
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
会计基础是指会计()的基础
计量。。。。。。。。。。。
105楼
2023-01-06 10:46:30
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