凶狠的奇迹：回复帆帆老师 想问一下第三题是怎么做的

帆帆老师：回复凶狠的奇迹稍等，正在整理步骤

帆帆老师：回复凶狠的奇迹第一题和第二题过程需要吗？

凶狠的奇迹：回复帆帆老师 不用，只需要第三题就可以

帆帆老师：回复凶狠的奇迹实际-预算＝差异（7500） 再求出分配率进行分配

凶狠的奇迹：回复帆帆老师 哦哦，明白了，谢谢老师！

帆帆老师：回复凶狠的奇迹好的，有问题欢迎随时提问

R南岸：回复Excel刘老师 是的，把答案与解析插在D选项下面

Excel刘老师：回复R南岸公式可以把答案放进来，如果要插入行的话，没有那样的功能，只能写代码了

帆帆老师：回复凶狠的奇迹第一题：本步骤投产2000件，除了最终完成1460件，都属于在产品＝2000-1460＝540选A

帆帆老师：回复凶狠的奇迹第二题：本步骤投产1700件，除了最终完成1460件，都属于在产品＝1700-1460＝240选C

帆帆老师：回复凶狠的奇迹第三题：本步骤投产1500件，除了最终完成1460件，都属于在产品＝1500-1460＝40选B

凶狠的奇迹：回复帆帆老师 好的，明白了，谢谢老师

帆帆老师：回复凶狠的奇迹好的，还有问题可以追问

段老师：回复安详的小蝴蝶按照现行准则的规范，如果持有的金融资产能够通过现金流量测试（比如说债券），在企业管理该项金融资产的业务模式发生变更的情况下，是可以在三分类中互相重分类的。

陈诗晗老师：回复21年税务师取证你好，同学。 你这里是将一个700万的不动产以1000万销售了。 那么你不动产首先是要在不动产地预交增值税5%，然后回机构地再交税。 如果是简易计税，你在不动产地就已经全额交纳了，机构地只是申报不再交纳了。 如果是一般计税，是在不动产地要交纳5%，机构地按9%申报，差额 部分在机构地交纳处理的。 这里处理没问题，

21年税务师取证：回复陈诗晗老师 答案是在机构所在地全额交的吧

陈诗晗老师：回复21年税务师取证差额的，减了142857的哟，你再看一下呢

21年税务师取证：回复陈诗晗老师

陈诗晗老师：回复21年税务师取证你这是计提，计提是按全额计提，你要看交纳的分录

李老师.：回复姣姑娘都是写的不办理税务登记

醉熏的月饼：回复李良新老师 那么三个选项错在哪里

醉熏的月饼：回复李良新老师 学堂精华习题上参考答案是A

李良新老师：回复醉熏的月饼sorry，应该是B对，我没看清题目说现值系数而不是现值。第一个应为大于零。第三个应为 小于1，第三个为不确定。

醉熏的月饼：回复李良新老师 这个5题应该选什么？

李良新老师：回复醉熏的月饼你好，这是多选题。全选 利用CAPM模型得出必要的回报率与无风险利率和风险的关系即可

醉熏的月饼：回复李良新老师 那看来学堂的答案又错了

李良新老师：回复醉熏的月饼你好，错误到处都有。但道理是确定的

醉熏的月饼：回复李良新老师 咱们学堂的错误答案好多

李良新老师：回复醉熏的月饼是吗，我不知道啊。估计很多老师没仔细搞好

suki：回复陈诗晗老师 老师，长期股权投资里面的商誉初始确认时不确认递延所得税，长期持有，产生足够的应纳税所得额足以抵扣差生的可抵扣差异才确认递延所得税呀，不是吗

陈诗晗老师：回复suki按照税收法规规定作为免税合并的情况下，计税时不认可商誉的价值，即从税法角度，商誉的计税基础为0，两者之间的差额形成应纳税暂时性差异。对于商誉的账面价值与其计税基础不同产生的该应纳税暂时性差异，准则中规定不确认与其相关的递延所得税负债。

小花儿：回复王老师1 哦～是的，谢谢

王老师1：回复小花儿不客气，有问题再咨询

小云老师：回复心灵美的小蝴蝶借：原材料40400 贷:材料采购40000 材料成本差异400 借：材料采购80930 应交税费13670 贷：银行存款 借：原材料79600 材料成本差异1330贷:材料采购80930 借：生产成本70000 贷：原材料70000 差异率=（-700-400%2B1330）/（20000%2B40400%2B79600）=0.16% 借：生产成本70000*0.16% 贷：材料成本差异70000*0.16%