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会计分录填制在记账凭证上吗
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 韩红光 发表的提问：
出纳每月做好记账凭证，会计直接下帐就好了吗？还是出纳不用填记账凭证？
可以的，小企业一般会计做所有凭证。
241楼
2023-03-01 09:44:59
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韩红光：回复方老师 会计是不是需要审核凭证？
2023-03-01 10:01:26
方老师：回复韩红光是的，一般主管审核。
2023-03-01 10:28:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱撒娇的朋友 发表的提问：
企业生产车间管理人员使用转账支票购买办公用品2000元，会计人员在填制记账凭证时发生错误，并根据错误的记账凭证登记的账簿，其记账的会计分录为，借管理费用2000，贷银行存款2000 一请指出错在哪里？二请选择正确的更正方法进行更正
你好， 一请指出错在哪里？ 借方科目错误，应是记入制造费用 二请选择正确的更正方法进行更正 用红字更正法更正
242楼
2023-03-02 08:54:42
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
填制记账凭证，可以不附原始凭证的有
结转损益的凭证可以不附
243楼
2023-03-02 09:09:32
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ZY 发表的提问：
记账凭证中的制单是不是可以会计人员签字，记账的也是会计是吗？
您好，可以是一个人，但是审核必须是另外一个人
244楼
2023-03-02 09:18:08
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ZY：回复小黎老师 我这个记账凭证只有核准和复核，那我们老板签哪里呢？
2023-03-02 09:42:14
小黎老师：回复ZY您好，记账凭证上一般不需要老板签字
2023-03-02 09:59:06
ZY：回复小黎老师 我们公司人员少，目前就只有出纳，会计，和老板，共18个人，我这记账凭证中有签字的有制单，出纳，记账，复核，核准这些，我该怎么填了老师？
2023-03-02 10:24:03
小黎老师：回复ZY您好，最后由会计填就可以了。没有的就不填
2023-03-02 10:42:23
ZY：回复小黎老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 11:03:51
小黎老师：回复ZY不用谢，很高兴可以为您解答
2023-03-02 11:18:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 伊米阳光 发表的提问：
用友T3 软件先填制凭证，审核凭证，结转损益在哪一步做？记账吗还是月末转账
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
245楼
2023-03-02 09:41:59
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朴老师：回复伊米阳光一般填完凭证，审核，然后记账、期末结转，后面必须要谁先，可以包含未记账凭证进行损益结转也可以记账后结转
2023-03-02 10:01:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 初心 发表的提问：
上月开出的发票没编制记账凭证，次月该怎么做分录呢
你好，是开具的收入发票吗？
246楼
2023-03-05 10:37:58
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初心：回复邹老师 是
2023-03-05 11:03:51
初心：回复邹老师 销项发票
2023-03-05 11:29:22
邹老师：回复初心你好 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税
2023-03-05 11:51:45
初心：回复邹老师 上月开出的，当时没记账，这月怎么弄呢
2023-03-05 12:08:53
邹老师：回复初心你好，这个月做这个分录 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 因为跨年了，贷方就不能直接通过主营业务收入核算，就需要通过以前年度损益调整科目核算
2023-03-05 12:19:03
初心：回复邹老师 可是这个月做的是12的账呀
2023-03-05 12:44:26
初心：回复邹老师 这个没跨年吧
2023-03-05 13:04:21
邹老师：回复初心你好，如果你还是做12月份的账务处理 分录就是 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税
2023-03-05 13:25:12
初心：回复邹老师 那我11月开的票，在1月做12的账时做进去，要用以前损益吗
2023-03-05 13:42:07
邹老师：回复初心你好，不需要 因为你做的是12月份的账务，对于11月份来说，还是当年，所以直接通过收入科目
2023-03-05 14:05:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ polaris 发表的提问：
老师，你好， 请问：出纳在登记现金日记账和银行存款日记账时，是用原始凭证记账还是用记账凭证记账呢？另外，记账凭证是由出纳填写 还是由会计填写 ？能否介绍一下出纳和会计之间凭证流通的流程？（是出纳审核原始凭证并支付或收取费用后，将原始凭证交给会计填写记账凭证，然后再由会计交回给出纳登记账簿？---对于这个流程，我不太理解，）如何让这些凭证不丢失或遗漏呢？
您好！用记账凭证就可以了。会计填写。 报销人做好报销单-会计入账-出纳登记-归还记账凭证给会计-会计每个月把凭证装订好。
247楼
2023-03-05 10:55:27
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 是大正正啊 发表的提问：
出纳依据记账凭证填写日记账、那个记账凭证是谁负责制作的
你好，记账凭证一般由会计编制。
248楼
2023-03-05 11:09:03
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是大正正啊：回复汪晨老师 那个收款凭证付款凭证转账凭证呢？谁负责制作
2023-03-05 11:21:57
汪晨老师：回复是大正正啊你好，凭证的录制一般是由会计。
2023-03-05 11:50:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱笑的服饰 发表的提问：
损益类费用结转到利润需要收入做一个记账凭证，费用成本做一个记账凭证吗？还是都写在一张凭证上就可以。最后得出利润是什么样的流程，怎么做会计分录
你好 是的 要分别结转损益科目的 做结转：借本年利润贷主营业务成本 其他业务成本 管理费用 销售费用 财务费用 税金及附加 所得税费用 营业外支出 借主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入
249楼
2023-03-05 11:14:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Athena诗之灵韵 发表的提问：
老师，我做记账凭证时，如果会计分录选项中没有二级明细科目怎么办？
你好，下次启用这个科目的二级科目的时候，发生额就默认在这个二级科目了
250楼
2023-03-05 11:33:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
公司广告分布置换一些物回来，如何记账方便一点。会计分录怎么写呢？1、广告发时的会计分录；2、收到置换物的会计分录；3：领取置换品用于送客户或发放员工福利的会计分录。这些都是需要什么原始凭证呢？
你们是什么公司呢？
251楼
2023-03-06 08:30:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
保税货物在境内销售的会计分录及记账需要的原始凭证
同学你好，分录，借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，原始凭证有银行回单，出库单，发票。
252楼
2023-03-06 08:56:46
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
老师您好：我刚看了出纳课堂讲解，如果企业用通用记账凭证，出纳编制的记账凭证与会计编制的凭证怎样编记账凭证号
软件一般是根据录入的先后顺序排的
253楼
2023-03-06 09:05:15
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
如果使用软件在填制记账凭证的时候，凭证分收付款凭证和转账凭证，那原始凭证的顺序怎么摆放，是按收款凭证，付款凭证，转账凭证的分类并按时间顺序摆放？
你好！这种收付转的凭证有两个凭证号，一个是分号根据收款、付款、转账各自顺序单独编号，一个是总号是同一按顺序编号。这两个都需要编写。
254楼
2023-03-06 09:32:59
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佳佳：回复晓海老师 总号在系统里没看到啊？在哪里设置的，填完凭证只有收1234付1234转1234
2023-03-06 09:57:27
晓海老师：回复佳佳你好！你用的什么软件？
2023-03-06 10:25:08
佳佳：回复晓海老师 用友T3
2023-03-06 10:52:51
晓海老师：回复佳佳你好！可以截图过来吗？
2023-03-06 11:04:41
佳佳：回复晓海老师 没有总号
2023-03-06 11:29:15
佳佳：回复晓海老师 老师麻烦请看截图
2023-03-06 11:40:42
晓海老师：回复佳佳你好！这上边是没有的，凭证截图一下
2023-03-06 12:07:45
佳佳：回复晓海老师 请再看看
2023-03-06 12:34:39
晓海老师：回复佳佳不好意思，和手工帐不一样。可能是软件查询方便不用编制总凭证号
2023-03-06 12:52:57
佳佳：回复晓海老师 如果是这样记账的话，原始凭证怎么放啊？
2023-03-06 13:16:34
晓海老师：回复佳佳你好！放在相关的凭证后边，装订时按类分别装订就可以。
2023-03-06 13:34:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 偶尔注定 发表的提问：
老板在外地出差，钱不够，让出纳汇钱给他，出纳给他汇了5000，老板回来后把原始凭证单据给出纳报销，出纳整理单据后只有4500，老板并没有还给出纳多余的500元，那么出纳如何编写会计分录记账？
借；管理费用 贷；其他应收款 4500
255楼
2023-03-07 08:48:32
全部回复
偶尔注定：回复邹老师 这个分录是不是由会计填写因为它不涉及库存现金和银行存款，出纳不是只填写收款凭证和付款凭证吗
2023-03-07 09:00:49
邹老师：回复偶尔注定你好，是的，与出纳没有关系
2023-03-07 09:11:48
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