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小企业会计准则以税法为导向
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
31楼
2022-12-11 13:54:52
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2022-12-11 14:24:15
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-11 14:48:03
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2022-12-11 15:13:37
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2022-12-11 15:32:50
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2022-12-11 15:57:44
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2022-12-11 16:12:16
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2022-12-11 16:27:34
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2022-12-11 16:48:58
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2022-12-11 17:09:38
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2022-12-11 17:36:57
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2022-12-11 17:53:52
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2022-12-11 18:20:43
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2022-12-11 18:36:04
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2022-12-11 18:51:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ jin 发表的提问：
您好，我单位执行小企业会计准则，现发现19年漏记得收入发票，怎么入账呢？能用以前年度调整损益
你好 你小企业会计准则 应该没有以前年度损益调整科目的 你要用未分配利润来做账 补做收入
32楼
2022-12-11 14:03:30
全部回复
jin：回复meizi老师 不能直接记入当期损益吗
2022-12-11 14:49:59
jin：回复meizi老师 小规模附加税有什么优惠政策吗
2022-12-11 15:03:57
meizi老师：回复jin你好！你跨年了不能直接做收入，要走以前年度损益科目做
2022-12-11 15:14:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小企业会计准则，以前年度未缴的房产税，残保金怎么做补缴税费，及怎样做分录？
您好，上年计提过了吗
33楼
2022-12-11 14:10:29
全部回复
米嘟妈妈：回复文老师 没有
2022-12-11 15:02:01
文老师：回复米嘟妈妈那需要补计提，通过以前年度损益调整科目
2022-12-11 15:28:07
米嘟妈妈：回复文老师 我们适用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，到底能用吗
2022-12-11 15:49:33
文老师：回复米嘟妈妈哦，那您可以直接用利润分配——未分配利润
2022-12-11 16:11:54
米嘟妈妈：回复文老师 计提当期费用吗？还是营业税金及附加？还是直接入未分配利润吗
2022-12-11 16:34:52
文老师：回复米嘟妈妈直接用利润分配——未分配利润
2022-12-11 16:57:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 为之则易 发表的提问：
请问老师！小企业会计准则，以前年度固定资产少提折旧，该怎么处理，具体分录，谢谢！
你好，借 以前年度损益调整 贷 累计折旧
34楼
2022-12-11 14:17:59
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为之则易：回复紫藤老师 小企业会计准则不是不用以前年度损益调整吗，这样影不影响所得税
2022-12-11 14:30:28
紫藤老师：回复为之则易借 利润分配-未分配利润 贷 累计折旧
2022-12-11 14:56:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ CM 发表的提问：
老师，小企业会计准则中没有以前年度调整损益这科目吗？如果不能增加这科目，怎么做帐？
你好，小企业准则一般不设置这个科目，如果需要调整以前年度的利润，直接用利润分配——未分配利润调整就可以
35楼
2022-12-12 12:17:24
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CM：回复立红老师 去年少计提的建设税6元：借：利润分配-未分配利润 6 贷：应交税费-建设税 6 这样吗？
2022-12-12 12:28:21
立红老师：回复CM你好，是的，您的处理是对的。
2022-12-12 12:56:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 谦让的帽子 发表的提问：
我们执行的是小企业会计准则，补交以前年度的增值税如何做分录
你好，一般纳税人还是小规模的收入，少做吗？
36楼
2022-12-12 12:27:25
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谦让的帽子：回复郭老师 一般纳税人，执行小企业会计准则，19年和20年做了无票收入，更改的19年和2020年的增值税主表，21年交的款，如何做分录
2022-12-12 12:46:23
郭老师：回复谦让的帽子借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷，银行存款。
2022-12-12 13:04:10
谦让的帽子：回复郭老师 增值税不是不涉及到利润吗
2022-12-12 13:18:49
郭老师：回复谦让的帽子好，增值税不涉及到利润的，它不影响你的利润，你看下你的利润表，根本没有包含这个。
2022-12-12 13:34:54
谦让的帽子：回复郭老师 我还用修改2019年2020年的资产负债表和利润表吗
2022-12-12 13:58:00
郭老师：回复谦让的帽子不用修改，这个分录做到这个月就行。
2022-12-12 14:24:04
谦让的帽子：回复郭老师 我所对应的增值税所对应的附加税和所得税怎么做分录
2022-12-12 14:50:50
郭老师：回复谦让的帽子借利润分配未分配利润贷，应交税费附加税，企业所得税，借应交税费附加税，企业所得税，贷银行存款。
2022-12-12 15:11:14
谦让的帽子：回复郭老师 我现在填写2021年度财务报表，用修改上年金额吗？所补交2019年2020年补交税款所涉及到的收入费用  还有资产负债表的未分配利润
2022-12-12 15:24:13
郭老师：回复谦让的帽子你好，不用修改，其他的都不用做，一切都做到这个月。
2022-12-12 15:47:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小雪 发表的提问：
跨年的成本怎么调整，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则
你好，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则，账务处理是 借：库存商品，贷：利润分配—未分配利润 
37楼
2022-12-12 12:43:59
全部回复
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 出发 发表的提问：
房地产企业会计准则是小企业会计准则么？为什么我在京东上搜索房地产企业会计准则都是出现的小企业会计准则下房地产企业会计呢？
这个是看你进行财务制度备案的时候选择的是哪一种会计制度。如果你选择的是小企业会计准则，那么你就用小企业会计准则进行核算
38楼
2022-12-12 13:08:59
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出发：回复蓉蓉老师 想请问怎么合理的确定自己公司需要按企业会计准则还是小企业会计准则？
2022-12-12 13:23:57
蓉蓉老师：回复出发如果公司营业规模特别大的话，就用企业会计准则吧，
2022-12-12 13:45:57
蓉蓉老师：回复出发如果老师的回答对你有帮助，请给予5星好评
2022-12-12 14:00:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 凡 发表的提问：
现在的企业全部执行企业准则，符合执行《小企业会计准则》的企业可以执行《小企业会计准则》？
可以的
39楼
2022-12-13 12:14:47
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
接了一个小规模公司的账，之前执行的是2013小企业会计准则，有以前年度调整科目，咱们快账软件小企业会计准则没有这个科目，该怎么录入呢？
你这个是假的会计准则吧，小企业会计准则是没有以前年度损益调整财会2011.17号，还有以前年度损益调整这个科目是没有余额
40楼
2022-12-13 12:40:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师您好，执行小企业会计准则的企业，在发现以前损益科目入错需要调整的，当期我是怎么处理呢，是新增加一个以前年度调整损益科目，还是直接做当期损益，还是把调整关于损益的科目直接进入利润分配或本年利润？
用利润分配代替就可以
41楼
2022-12-13 13:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 素颜修行 发表的提问：
以前年度费用多入账了，现在要调整，分录怎么做？适用小企业会计准则
你好，这样做调整分录，借；相关科目，贷；利润分配——未分配利润
42楼
2022-12-14 12:34:38
全部回复
素颜修行：回复邹老师 小企业会计准则，不用以前年度损益调整吗？
2022-12-14 12:51:28
邹老师：回复素颜修行你好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的，所以我分录贷方是利润分配——未分配利润，而不是以前年度损益调整
2022-12-14 13:12:22
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 立天黎小姐 发表的提问：
快账，小企业会计准则，以前年度调整怎么做账？ 年中建账，录取期初数据当月数据不录，可否结账
你好，1、涉及到以前年度损益的科目,需要通过以前年度损益调整科目进行反映,不能直接调整对应损益类科目.以前年度损益调整对于以前年度多计或少计费用,多计或少计收益时,应通过以前年度损益调整科目来代替原相关损益类科目,对方科目不变,然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配科目下,但最终不能影响当期的本年利润科目. 2、去年的管理费用(如累计折旧计提影响)现在调整出来的一般处理的会计分录如下: 借:累计折旧 贷:以前年度损益调整 结转以前年度损益调整, 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
43楼
2022-12-14 12:53:49
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，有3个人每月发工资发的现金共1w，都是不用交个税，但是未申报这3个人的个税，如果我现在把个税申报全部从2017年更正至今的话，我所得税汇缴时要做什么调整呢？因为涉及以前年度的，不知道怎么操作？
这个直接用利润分配未分配利润来调整
44楼
2022-12-14 13:05:58
全部回复
鼎：回复朴老师 朴老师，那具体分录是？是做账用未分配利润吗？那汇缴的申报在工资这一块是填写更正的这几年个税工资的数据吗？
2022-12-14 13:22:53
朴老师：回复鼎同学你好 对的 是这样操作的
2022-12-14 13:51:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无限的狗 发表的提问：
小企业会计准则中没有调整以前年度损溢科目，19年12月忘记计提附加税了，已经结账，到20年怎样做调整入账，分录怎么写
借利润分配未分配利润 贷应交税费，借应交税费 贷银行
45楼
2022-12-15 12:55:54
全部回复
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