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小企业会计准则以税法为导向
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
小企业会计准则可以用以前年度损益科目吗。
小企业会计准则可以用以前年度损益科目
121楼
2023-01-09 10:53:29
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班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 温柔眉眼 发表的提问：
请教老师我司实行的小企业会计准则，2019年发工资时忘了做扣个税，2020缴个税，应缴个税成货方余额，我现在可不可以把个税放在以前年度损益里
你好，个税不影响损益，不需要做到以前年度损益里， 你一扣一缴，账应该是平的。
122楼
2023-01-09 11:17:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 冰凌花 发表的提问：
小企业会计准则里没有以前年度损益这科目，我用什么来调节我以前年度的收入？
可以增加一个“以前年度损益调整”的一级科目处理
123楼
2023-01-10 10:58:53
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冰凌花：回复李爱文老师 在哪里增加呀老师
2023-01-10 11:22:25
李爱文老师：回复冰凌花增加科目的地方增加就行了
2023-01-10 11:32:54
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ rain 发表的提问：
老师，请问小企业会计准则下，如果有以前年度较大金额的损益科目需要调整，该如何做账呢？需要自己增加调整以前年度损益科目来做账吗？
您好，小规模用 利润分配-未分配利润代替
124楼
2023-01-10 11:04:30
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rain：回复易 老师 比如我去年的费用多记了两万，那我如何做账呢？感觉不太对
2023-01-10 11:30:35
易 老师：回复rain直接调整借:其他应收款等20000，贷:利润分配未分配利润15000应交税费应交企业所得税5000
2023-01-10 12:00:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晶 发表的提问：
多计提的所得税 怎么冲？ 是小企业会计准则 没有以前年度损益的 怎么处理？
你好 借:应交税费-应交企业所得税贷:利润分配-未分配利润
125楼
2023-01-10 11:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师请问小企业会计准则里没有以前年度损益那我需要调账借：应交税金-增-减免税额 贷：以前年度损益这笔怎么做？
你好，贷方用利润分配-未分配利润科目代替
126楼
2023-01-11 10:34:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有以前年度损益？
你好，是的
127楼
2023-01-11 10:44:16
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嗳~斯斯：回复邹老师 那我这笔怎么做？
2023-01-11 11:04:32
嗳~斯斯：回复邹老师 借：应交税金-应交增值税（减免税额）贷：以前年度损益
2023-01-11 11:33:25
邹老师：回复嗳~斯斯你好，是防伪税控系统及维护费的减免？如果是以前年底的减免，计入利润分配-未分配利润，如果是当年的，计入管理费用
2023-01-11 11:46:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
小企业会计准则 去年的几个月房租今年支付以及摊销怎么做分录，是按当年费用还是要以前年度损益啊？
你好 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，需要通过利润分配——未分配利润科目核算 发生费用的时候，借；长期待摊费用，贷；其他应付款 摊销的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用 支付款项，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
128楼
2023-01-11 11:08:39
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叶叶叶lll：回复邹老师 没太看懂 我这个是今年付的去年年末的房租 当时没有计提 也没有进费用 属于管理费用 请问现在怎么做分录
2023-01-11 11:29:39
邹老师：回复叶叶叶lll你好，跨年的费用需要通过以前年度损益调整科目核算，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，需要通过利润分配——未分配利润科目核算 发生费用的时候，借；长期待摊费用，贷；其他应付款 摊销的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用 支付款项，借；其他应付款，贷；银行存款等科目 （是针对这个分录有什么疑问吗）
2023-01-11 11:39:59
叶叶叶lll：回复邹老师 这个是把以前年度损益换成长期待摊费用的意思了吗
2023-01-11 11:56:38
邹老师：回复叶叶叶lll你好，不是，是因为一次性支付了几个月房租所以计入长期待摊费用 本来正常摊销计入费用核算，因为跨年了，需要通过以前年度损益调整科目核算，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，需要通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-01-11 12:10:27
叶叶叶lll：回复邹老师 那我直接借：利润分配未分配利润 贷：银行存款 可以吗
2023-01-11 12:40:25
邹老师：回复叶叶叶lll你好，个人建议是按月摊销 因为是一次性支付了几个月房租，所以需要摊销的
2023-01-11 13:02:03
叶叶叶lll：回复邹老师 这个现在还没取得发票 是不是今年取得了要去改表调减这一部分 或者明年汇算清缴调减 2.另外预付季度或年度房租每月摊销可以吗 ？ 发票暂未取得 一般等年底统一开或汇算清缴前
2023-01-11 13:29:10
邹老师：回复叶叶叶lll你好 1，还没有取得发票通过预付账款核算，取得发票做摊销，需要做之前年度汇算清缴的更正申报 2，取得发票之后按月摊销
2023-01-11 13:40:57
叶叶叶lll：回复邹老师 另外我现在付的是去年年末2个月的，正常是去年那2个月当月一月摊销一次，您说的按月摊销，现在怎么按月摊销？我是这个月摊销一次 下个月在摊销一次吗 还是现在直接做一笔摊销分录过一下（借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用）
2023-01-11 13:55:49
邹老师：回复叶叶叶lll你好 1，需要按月摊销，根据费用受益期限的月份数平均摊销 2，发生费用的时候，借；长期待摊费用，贷；其他应付款 摊销的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用 支付款项，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-01-11 14:16:17
叶叶叶lll：回复邹老师 这个费用收益期限是去年的11 12月 啊 我现在2020年是怎么摊销 还得再分两月啊？ 不能直接一笔（借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用）写了分录吗？ 要7月写一笔 8月写一笔吗
2023-01-11 14:36:07
邹老师：回复叶叶叶lll你好 可以写一笔分录直接摊销去年2个月的，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用
2023-01-11 14:47:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 唠叨的小兔子 发表的提问：
小企业会计准则，发现12月份工资计提多了，现在1月份怎么操作？可以直接冲回吗？还是只能走以前年度损益这个科目
你好！只能走以前年度损益这个科目（利润分配…未分配利润）
129楼
2023-01-11 11:14:59
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唠叨的小兔子：回复蒋飞老师 就是利润分配…未分配利润吗
2023-01-11 11:33:30
唠叨的小兔子：回复蒋飞老师 汇算清缴的时候还要调增吗
2023-01-11 11:58:19
蒋飞老师：回复唠叨的小兔子汇算清缴时调增就可以了
2023-01-11 12:09:55
蒋飞老师：回复唠叨的小兔子是的，你的理解很对
2023-01-11 12:24:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师，我选择小企业会计准则可以吗，还是企业会计准则
你们公司是啥情况，规模不大业务不复杂可以选择小企业会计准则就可以
130楼
2023-01-12 10:13:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 帅痞 发表的提问：
老师 一般纳税人税务登记时，填写的是小企业会计准则，新建账套时只有2013年小企业会计准则和小企业会计制度？选哪一个呀，2013年小企业会计准则和小企业会计准则是一样的吗
你好，选择2013小企业会计准则。
131楼
2023-01-12 10:41:12
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郭老师：回复帅痞平时说的小企业会计准则，就是你账号里面有的这个。
2023-01-12 11:09:17
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 拐角 发表的提问：
会计准则只有企业会计准则和小企业会计准则两种吗？
会计准则不只是企业会计准则和小企业会计准则，还有民非企业会计，行政事业单位会计等
132楼
2023-01-12 10:56:37
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拐角：回复家权老师 除了上面的4种还有哪些？
2023-01-12 11:29:43
拐角：回复家权老师 上市公司一般适用的是什么会计准则
2023-01-12 11:51:41
家权老师：回复拐角上市公司一般适用的是企业会计准则
2023-01-12 12:14:35
拐角：回复家权老师 除了上面的4种还有哪些会计准则？
2023-01-12 12:27:51
家权老师：回复拐角你作为企业就这些够用了哈，你是想当专家还是咋的呢？
2023-01-12 12:43:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 原来生活可以这样 发表的提问：
新企业会计准则，小企业会计准则，和其他会计准则区别
你好 科目和财务处理不一样  选择哪个准则 就按哪个准则 做账  
133楼
2023-01-12 11:15:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
我想问　下，小企业会计准则里，没有以前年度损益这个科目，那我年报调整出的７万费用，怎么做分录？我调整完后还是亏损的，也不用交税，但是，现在没有这个以前年度损益科目，你们客服让我做所得税科目时在，那现在这个所得税科目在当期损益里体现了，这个７万加上后我这个月就得交税了，要是直接调整以前年度损益，是不可能在当期损益里体现的！
你好，没有以前年度损益调整。直接用未分配利润科目
134楼
2023-01-27 10:55:46
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半城烟沙：回复QQ老师 是借：应付工资，贷：未分配利润吗
2023-01-27 11:21:53
QQ老师：回复半城烟沙你好，是裤子费用计提多了吗？可以这样冲回。
2023-01-27 11:44:17
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 电影出品、制作公司，为一般纳税人，目前公司规模不大，是选择新企业会计准则还是小企业会计准则？请详细指导一下
他们仅仅是部分账务处理不同，选择哪个都可以
135楼
2023-01-27 11:05:07
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