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时辰八字分钟不准会计得准吗
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
老师你好！我们是小规模纳税人，请问会计准则只有企业会计准则和小企业会计准则吗？我们不执行企业会计准则，是不是就执行小企业会计准则？还有，我们国地税是按季申报，现金流量表什么时间报？谢谢
你好，会计制度由企业选择适用 国税一般按季度申报，地税一般是按月份申报 现金流量表的报送按税局的要求
76楼
2022-12-25 11:09:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 敏感的毛衣 发表的提问：
新会计准则下企业计提五险一金的分录如何做？
计提单位承担部分，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～社保费
77楼
2022-12-25 11:36:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漂移 发表的提问：
新会计准则下企业计提五险一金的分录如何做？
你好，计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险(单位承担部分)借：管理费用 销售费用 研发支出 制造费用 生产成本 贷：应付职工薪酬——养老保险 应付职工薪酬——医疗保险 应付职工薪酬——失业保险 应付职工薪酬——生育保险 应付职工薪酬——工伤保险
78楼
2022-12-25 11:47:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 淡淡的夏天 发表的提问：
评审价格等于基准价时价格得分为满分25分； 每低于基准价的1％扣0.1分，每高于基准价的1％扣0.2分，偏离不足1%的按1%计算。
请列出想问什么问题呢？
79楼
2022-12-26 10:57:16
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 烂漫的大门 发表的提问：
统计工时，20--49分钟记半小时，50分钟以上记一小时，请问怎样用函数计算。
您好，可以用if，and函数嵌套使用
80楼
2022-12-26 11:16:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
81楼
2022-12-26 11:44:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
企业会计准则怎么选，小企业会计准则 企业会计准则 2007新会计准则不知道如何选？
选择新会计准则吧
82楼
2022-12-27 10:46:46
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笑笑：回复袁老师 老师您能说下这3个的区别吗？还是随便选哪个都可以？不明白
2022-12-27 10:59:06
袁老师：回复笑笑这个根据你们公司核算决定，参照你们财务制度吧
2022-12-27 11:14:31
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户w7spcx 发表的提问：
评审价格等于基准价时价格得分为满分25分； 每低于基准价的1％扣0.1分，每高于基准价的1％扣0.2分，偏离不足1%的按1%计算。 价格分占比极低，这样合理吗？
你好，都一样的标准就是合理的。
83楼
2022-12-27 11:09:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师，您好，能问一下小企业会计准则下，企业所得税汇算去年产生的所得税该用什么会计分录呢？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
84楼
2022-12-27 11:25:19
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
现在不是启用的新会计准则，我们公司还没变更会计准则，一般变更会计准则是在什么时候，要怎么调整会计科目
同学你好 一般是在年度开始的时候变更 涉及损益的调整以前年度损益
85楼
2022-12-27 11:36:54
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甜美的芹菜：回复钟存老师 以前年度损益怎么调，不是涉及那几个合同资产合同负责那几个科目吗？
2022-12-27 11:54:47
钟存老师：回复甜美的芹菜你要是不涉及损益就不需要调整了 把合同毛利调整为合同结算
2022-12-27 12:08:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
坏账准备会计分录怎么做？小企业会计准则可以计提坏账吗
你好 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款 小企业会计准则可以计提坏账的
86楼
2022-12-27 11:44:59
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相伴一生：回复邹老师 那什么时间可以计提坏账呢？资产减值损失科目年底结转到哪个科目呢？谢谢！
2022-12-27 12:02:20
邹老师：回复相伴一生你好，有发生坏账的情况下就可以计提坏账 资产减值损失月末结转到本年利润
2022-12-27 12:24:51
相伴一生：回复邹老师 需要准备什么材料吗？以备税务检查，谢谢！
2022-12-27 12:53:30
邹老师：回复相伴一生你好，需要对方发生财务困难的证明
2022-12-27 13:22:32
相伴一生：回复邹老师 好，谢谢老师。要是应付的账款无法付了，是一次性转入营业外收入吗？
2022-12-27 13:51:54
邹老师：回复相伴一生你好，是的，无法支付了就转为营业外收入核算
2022-12-27 14:07:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
87楼
2022-12-28 10:24:25
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-12-28 10:41:54
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-12-28 11:05:42
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-12-28 11:35:23
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-12-28 11:58:48
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-12-28 12:19:18
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-12-28 12:35:54
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-12-28 12:46:40
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-12-28 12:59:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，公司补缴企业所得税的会计分录是什么呢，我们是小企业会计准则
你好，是补交以前年度的企业所得税？
88楼
2022-12-28 10:33:35
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邹老师：回复安是补交当年的企业所得税，还是以前年度的企业所得税
2022-12-28 11:03:45
安：回复邹老师 汇算清缴补缴的企税
2022-12-28 11:31:49
邹老师：回复安你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-28 11:54:39
安：回复邹老师 老师，我都想知道
2022-12-28 12:10:32
邹老师：回复安你好，汇算清缴补交 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 当年补交当年的企业所得税 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-28 12:23:46
安：回复邹老师 老师，不是以前年度损益调整吗，这个是小企业会计准则的吗
2022-12-28 12:46:23
邹老师：回复安你好，正常来说跨年的是通过以前年度损益调整调整科目核算，但是你选择的是小企业会计准则，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以就通过利润分配——未分配利润科目核算了
2022-12-28 13:04:07
安：回复邹老师 老师，那个补缴当年的企税，就是我们每个季度预缴的企税的分录吧
2022-12-28 13:26:55
邹老师：回复安你好，是的，补交当年的这样做分录 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-28 13:47:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 罗达 发表的提问：
根据现行的小企业会计准则 所得税 计提和 缴纳时的会计分录应该如何做
你好 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
89楼
2022-12-28 10:58:55
全部回复
罗达：回复邹老师 老师 所得税是月末做还是年末做？
2022-12-28 11:19:25
邹老师：回复罗达你好，通常是季度末月做计提分录，次月做缴纳分录
2022-12-28 11:37:22
罗达：回复邹老师 谢谢老师，有个问题就是银行承兑汇票的被背书人名称书写涂改了，这个情况要怎么处理老师知道吗？
2022-12-28 12:04:18
邹老师：回复罗达你好，这个是需要被背书人对涂改地方做签字盖章确认的
2022-12-28 12:24:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
90楼
2022-12-28 11:17:42
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天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2022-12-28 11:45:49
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-28 12:09:25
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