(*^_^*)：回复小小霞老师 此题疑惑

小小霞老师：回复(*^_^*)你好，这道题主要还是需要考虑增值税的影响

六色鲁比克：回复立红老师 不明白，举个例子行不行？

六色鲁比克：回复立红老师 比如我是公司管理人员，应发工资12300元(其中企业负担的三险一金2300，个人负担三险一金1100，剩下的是实发)

立红老师：回复六色鲁比克你好，公司社保， 借：管理费用等2300 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）2300 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等10000 贷：应付职工薪酬——工资10000 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资10000 贷：其他应付款 ——社保（个人）1100 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款

Cherry：回复何江何老师 我不需要这些链接，我需要具体的分录回答

何江何老师：回复Cherry1.发放票据贴现款时，按票面金额，借记“票据贴现”科目，按实付金额，贷记“活期存款(贴现申请人户)”或有关科目，按贴现利息，贷记“递延收益”科目。若为买方付息票据，收取买方付息人贴现利息，按票面金额，借记“票据贴现”，贷记“活期存款(贴现申请人户)”或有关科目;同时，按贴现利息，借记“活期存款(买方付息户)”或有关科目，贷记“递延收益(未实现贴现收益)”科目。 2.每月结息日及贴现到期日按贴现天数计算结转利息收入时，借记“递延收益(未实现贴现收益)”科目，贷记“利息收入(贴现利息收入)”等科目。 3.贴现申请人提前赎回票据时，借记“活期存款”等科目，贷记“票据贴现(未实现贴现收益)”科目。若合同或协议规定提前赎回票据退回贴现申请人相应贴现利息时，按其未实现票据收益，借记“递延收益(未实现贴现收益)”科目，按退回贴现利息金额，贷记“活期存款”等科目，按不退回贴现利息金额，贷记“利息收入(贴现利息收入)”科目。 4.到期收回贴现票款时，按票据金额，借记“活期存款”等科目，贷记“票据贴现”科目。 5.到期未收到付款人的票据款时，借记“活期存款”、“贴现垫款”(付款人账户余额不足支付时)等科目上，贷记“票据贴现”;按规定向贴现申请人收取逾期利息时，借记“活期存款”等科目，贷记“利息收入(逾期贷款利息收入)”科目。 6.受理同业转贴现申请时，按票据金额，借记“票据转贴现”科目，按计算的转贴现利息，贷记“递延收益(未实现转贴现收益)”科目，按实付转贴现金额，贷记“存放中央银行款项”等科目。每月结息日及转贴现到期日，按贴现天数计算结转利息收入时，借记“递延收益(未实现转贴现收益)”科目，贷记“金融企业往来收入(转贴现利息收入)”科目。转贴现到期，收回票款时，借记“存放中央银行款项”等科目，贷记“票据转贴现”科目;转贴现到期，未收到付款人的票款时，借记“存放中央银行款项”、“贴现垫款”(付款人账户余额不足支付时)等科目，贷记“票据转贴现”科目

夏树：回复冯慧老师 网上哪里有贷款利率？

冯慧老师：回复夏树各个银行的网站

米嘟妈妈：回复maize老师 我就是不知选哪个呀，我这边是季报，但国税填的又是年度的，到底选哪个呀

maize老师：回复米嘟妈妈是按1-12月的累计数，你去看第一季度申报表就明白了，一直都看的是累计数，只是现在取消本季度这一栏次

米嘟妈妈：回复maize老师 那我按年累计的利润总额计提对吧

maize老师：回复米嘟妈妈是的，还需要看以前年度还有没亏损弥补

米嘟妈妈：回复maize老师 好的，谢谢老师耐心解答

maize老师：回复米嘟妈妈满意请给五星好评，谢谢

晓海老师：回复会撒娇的路灯你好！如果没有其他问题请评价打分谢谢！

天青色等烟雨：回复bamboo老师 但是企业需要提前计提各种税种的 我在利润表里面也看到了

bamboo老师：回复天青色等烟雨其他税种是需要计提 印花税  车辆购置税 契税 耕地占用税 不需要计提

故意的季节：回复欢喜老师 那答案给的会计分期就是错的呗