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金融企业发生贷款时会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 雪儿^-^ 发表的提问：
请问会计中级考试时，计算题中写分录时把交易性金融资产写成交易性金融资产投资有分吗
你好，这个一般来说会扣分，分是有的，因为交易性金融资产本事也是金融产品的一种市场投资，说心里话看考官了，考官要为难你不给你分也会的，不扣你分也会
271楼
2023-03-12 10:46:26
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雪儿^-^：回复小洪老师 累计折旧科目写成固定资产累计折旧会有分吗？
2023-03-12 11:11:59
小洪老师：回复雪儿^-^你好，这个倒是不存在，不敢扣分的
2023-03-12 11:39:32
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
房地产开发企业 发生的样板间费用是30万 当时做账是 借 其他应收款-样板间费用 30 贷 银行存款 现在 收到客户给的钱35万 怎么写会计分录
收到客户给你们的款应确认收入 。 30万元的费用也应该索要发票进成本
272楼
2023-03-12 11:00:40
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快乐每一天：回复老刘 借 银行存款 35 贷 其他业务收入 333333.33 应交税费-应交增值税16666.67 结转成本 借 其他业务成本30 贷 其他应收款-样板间费用 我们是老项目 其他业务收入税率是百分之5 跟着主税率一样的 对吗老师
2023-03-12 11:31:44
老刘：回复快乐每一天是的。简易征收税率5%
2023-03-12 11:58:48
快乐每一天：回复老刘 老师 我的会计分录做对了吗 样板间装修款计入其他业务收入
2023-03-12 12:14:09
老刘：回复快乐每一天其实我认为进主业务收入也行，不想进其他业务收入，其他业务收入怕他们关注
2023-03-12 12:34:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 宁静 发表的提问：
应付账款发生时，预算会计做分录吗
应付账款发生时，预算会计不做分录
273楼
2023-03-12 11:30:00
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宁静：回复紫藤老师 偿还是要做是吗
2023-03-12 11:43:16
紫藤老师：回复宁静你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
2023-03-12 12:08:20
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ bfl 发表的提问：
你好，我没做过企业的账，请教一下生产门窗的企业会计分录怎么做？麻烦你讲解详细一点，谢谢！
因为你是制造业，所以建议你学习一下实操，因为这里一两句不可能说清楚的，同学
274楼
2023-03-13 08:03:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 何梦洁 发表的提问：
与金融公司的业务往业，看看应怎么做分录：1、与金融公司有一个虚拟帐户，公司卖车后，如果客户贷款，金融公司就要根据贷款金融给返点，就开服务费发票给金融公司（此时分录是：借 应收帐款--金融公司，贷 其他业务收入 应交税费-销项税额）。2、这个应收帐款金融公司不会付给到基本户，而是在这个虚拟帐户体现公司在他们公司有好多钱可以用，3、当公司每个月要支付抵押车（还没有卖出去的车）的利息的时候，就用这个虚拟帐户的余额来冲抵，4、这个月应支付给金
这是相当于汽车销售公司，没钱从供应厂家提车，由银行担保付款提车。 相当于是金融公司对你们的条例有点苛刻。他们是给予你们一个信用额度，金融机构在玩空手套白狼的游戏，充分的挖掘了你公司的潜力，但承担的责任又不大。 建议你这样做，金融公司贷款给你们公司的返点不开票（当然需要与金融公司谈、协商） 应为他们要收你们的利息，这两个数据冲减后，你们付款按（应付利息-金融贷款返点），这样对你公司更有利 贷款的成本小一些
275楼
2023-03-13 08:31:09
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师我公司问宁波银行贷了一笔款 对方是金融租赁贷给我们的是银行承兑汇款 这个我收到银行承兑汇票时 和 每个月归还本金及利息时 分别要怎么做会计分录呀?
收到的汇票 借：应付票据 贷：短期贷款 每个月归还本金及利息 借：财务费用       短期贷款 贷：银行存款
276楼
2023-03-13 08:53:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ????哈 发表的提问：
老师，有没有生产型企业的会计分录
你好，是关于生产型企业的什么分录？
277楼
2023-03-13 09:18:47
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????哈：回复邹老师 原材料入库出库，货物出库，结转成本类的分录
2023-03-13 09:38:57
邹老师：回复????哈你好 原材料入库，借；原材料，贷；银行存款等科目 生产领用，借；生产成本，贷；原材料 完工入库，借；库存商品，贷；生产成本 销售确认收入，结转成本 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2023-03-13 09:57:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 美丽 发表的提问：
生产型企业，购买生产模具，单价不是很多，怎么做会计分录
你好，同学。 单价不是很多，可以考虑计入周转材料或低值易耗品。
278楼
2023-03-13 09:23:59
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美丽：回复陈诗晗老师 一个模具用的时间也可以几个月，不用摊销吗？300一40O元/个
2023-03-13 09:40:34
陈诗晗老师：回复美丽需要摊销，根据使用时间摊销。
2023-03-13 10:00:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问，借：其他应付款 贷：营业税金及附加-企业所得税，这个会计分录有问题吗？
你好 说一下你具体是什么业务呢？
279楼
2023-03-14 08:11:59
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gyeommi：回复玲老师 想要在之前计提的费用中扣出要交的企业所得税
2023-03-14 08:27:39
玲老师：回复gyeommi你好 你这是内账吗 ？ 那不用写分录 自己列个表格体现出来就可以的 科员区正规做法先计提 再交 交时是借应交税费贷银行存款
2023-03-14 08:49:36
gyeommi：回复玲老师 计提时是怎样的会计分录？
2023-03-14 09:01:17
gyeommi：回复玲老师 还有，应交税费下可以设置企业所得税科目吗？
2023-03-14 09:14:44
玲老师：回复gyeommi所得税 计提 借所得税费用 贷应交税费 附加税 计提 借税金及附加贷应交税费
2023-03-14 09:26:36
gyeommi：回复玲老师 应交税费下可以设置企业所得税二级明细科目吗
2023-03-14 09:38:31
玲老师：回复gyeommi对的 要设置明细科目是哪个税就写哪个税的名字
2023-03-14 10:03:52
gyeommi：回复玲老师 好的
2023-03-14 10:18:06
gyeommi：回复玲老师 那我可不可以直接，借：其他应付款 贷：应交税费-企业所得税？
2023-03-14 10:44:13
玲老师：回复gyeommi不可以 上面是正确的分录 按正确的做
2023-03-14 11:02:34
gyeommi：回复玲老师 那怎么在其他应付款里扣掉这个企业所得税呢？
2023-03-14 11:14:23
gyeommi：回复玲老师 然后现在已经银行支付了
2023-03-14 11:28:23
玲老师：回复gyeommi交时是借应交税费贷银行存款
2023-03-14 11:54:26
gyeommi：回复玲老师 因为这个不是我们公司的税费，是代扣代缴的，和非居民企业发生业务，源泉扣缴的一个税费。那应该怎么做？现在扣增值税，附加税和企业所得税。
2023-03-14 12:22:07
玲老师：回复gyeommi代扣时 借：应付帐款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款
2023-03-14 12:51:20
gyeommi：回复玲老师 内账的话，之前一直都有计提到其他应付款，所以应该怎么处理？
2023-03-14 13:18:17
gyeommi：回复玲老师 还有代扣代缴增值税、附加税、所得税费都是应交税费的二级明细是不是？直接添加科目就可以了是不是？
2023-03-14 13:43:01
玲老师：回复gyeommi这个不是你应付款吗 然后代扣的税金 为什么记应收哟 不是从你应付的账款里扣掉代扣的税金吗
2023-03-14 14:00:46
gyeommi：回复玲老师 不是应收啊，是其他应付款
2023-03-14 14:12:19
gyeommi：回复玲老师 我看到之前有转过一次钱，是借：其他应付款，贷：银行存款
2023-03-14 14:39:09
玲老师：回复gyeommi那就是你们要支付给对方的钱付了 付款是按扣除代扣税金付的吗 是这样做 代扣时 借：其他应付款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款
2023-03-14 15:01:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
付给金融贷款公司费用该怎么分录
你好，是为了筹资发生的费用？
280楼
2023-03-14 08:32:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
是生产型企业，购入焊烟净化器，付款时分录写成借应付账款，贷银行存款还是直接计入到生产成本里面？
你好，付款借方是应付账款 购进 借；固定资产等科目 贷；应付账款
281楼
2023-03-14 08:40:50
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青春侠：回复邹老师 我这里没看到有入库单，只有一张付款审批单还有产品购销合同，那就只用写第一个分录，是吗？
2023-03-14 08:55:06
邹老师：回复青春侠你好，需要有发票，入库单或对方送货单才可以做购进分录的
2023-03-14 09:09:58
青春侠：回复邹老师 合同上写的是3天交货期，已经过了，我这里也没看到任何入库单，那还用写第二个分录吗？
2023-03-14 09:26:29
邹老师：回复青春侠你好，对方有把焊烟净化器给到你单位？
2023-03-14 09:48:35
青春侠：回复邹老师 还有一个我们是生产型企业，需要天然气进行生产，购买天然气时是借应付账款，还是走到其他应付款里？
2023-03-14 09:58:38
邹老师：回复青春侠你好，贷方通过应付账款核算的
2023-03-14 10:18:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
筹建期间为融资项目资金委托融资公司产生的30万融资费，如何做会计分录？
这部分融资费用是以后会用的，还是现在一次用的
282楼
2023-03-14 09:06:40
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
金融贷款的贴息费用的会计处理是怎么做的
贴息计入财务费用-贴息费就可以了
283楼
2023-03-14 09:20:59
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备金如何计算
根据《财政部 税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第86号)规定：“二、金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备金计算公式如下： 　　准予当年税前扣除的贷款损失准备金=本年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%-截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备金的余额 　　金融企业按上述公式计算的数额如为负数，应当相应调增当年应纳税所得额。”
284楼
2023-03-15 08:07:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发生经济业务并同时一次性交清款项怎么边会计分录
借：原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
285楼
2023-03-15 08:27:10
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