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金融企业发生贷款时会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
公司支付给个人材料款怎么写会计分录？没有发票的？金融行业
没有发票不能入账。
91楼
2022-12-29 10:37:00
全部回复
笑笑：回复方亮老师 可是银行流水上钱已经出去了
2022-12-29 11:18:37
方亮老师：回复笑笑只能挂账，不能计入原材料科目： 借：预付账款 贷：银行存款
2022-12-29 11:32:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
实际发生坏账时，怎么做会计分录？借：坏账准备 贷：应收账款 吗？
你好，是的，是做这个分录
92楼
2022-12-29 10:59:28
全部回复
迈着猫步的阳光：回复邹老师 月底时，坏账准备科目 还需要做什么处理吗？
2022-12-29 11:15:29
邹老师：回复迈着猫步的阳光你好，不需要再做什么处理的
2022-12-29 11:31:19
迈着猫步的阳光：回复邹老师 月底结账时，如果坏账准备科目有余额怎么处理？
2022-12-29 11:49:40
邹老师：回复迈着猫步的阳光你好，把余额结转到下个月就是了
2022-12-29 12:13:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 威武的棒球 发表的提问：
向贷款公司贷款时会计分录怎么做？还利息和本金的分录分别怎么做呢？
借；银行存款 贷；短期借款或长期借款 借；长期借款或短期借款 应付利息 贷；银行存款
93楼
2022-12-29 11:08:21
全部回复
威武的棒球：回复邹老师 还利息时是借：应付利息。 贷：银行存款，那应付利息就一直在账上挂着么？什么时候可以找到对应的科目销掉呢？
2022-12-29 11:29:59
邹老师：回复威武的棒球你好，计提的时候 借；财务费用等科目 贷；应付利息
2022-12-29 11:58:47
威武的棒球：回复邹老师 请问计提利息的时候需要什么资料做账呢？根据银行付款单计提可以吗？
2022-12-29 12:11:57
邹老师：回复威武的棒球你好，可以是银行的利息回单
2022-12-29 12:24:16
威武的棒球：回复邹老师 是和贷款公司借的款，用付给贷款公司的银行回单，可以做财务费用-贷款利息的做账资料入账吗？
2022-12-29 12:35:37
邹老师：回复威武的棒球你好，利息部分需要取得发票
2022-12-29 13:04:01
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ Cherish  发表的提问：
用现金支付生产车间临时工工资500元会计分录怎么做？
你好。 借 制造费用 贷库存现金
94楼
2022-12-29 11:27:15
全部回复
Cherish ：回复小小霞老师 不是应该借生产成本吗？
2022-12-29 11:39:16
小小霞老师：回复Cherish 不是车间发生的吗？
2022-12-29 11:59:17
Cherish ：回复小小霞老师 对，车间发生的生产工人临时工工资
2022-12-29 12:16:35
小小霞老师：回复Cherish 所以是计入制造费用
2022-12-29 12:38:46
Cherish ：回复小小霞老师 车间的管理人员工资计入制造费用，生产工人工资不是计入生产成本吗？
2022-12-29 12:57:35
小小霞老师：回复Cherish 是的，你的理解正确。车间生产工人工资计入生产成本。我以为是管理人员
2022-12-29 13:18:04
Cherish ：回复小小霞老师 这个用通过应付职工薪酬过渡一下吗？
2022-12-29 13:42:34
小小霞老师：回复Cherish 你好，这个不用的呢
2022-12-29 14:02:44
小小霞老师：回复Cherish 工资、薪金所得是属于非独立个人劳务活动，即在机关、团体、学习、部队、企事业单位及其他组织中任职、受雇而得到的报酬；劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬，两者的主要区别在于雇佣与被雇佣关系，后者则不存在这种关系。若临时工与单位存在雇佣关系，按照工资薪金所得申报纳税。若临时工与单位不存在雇佣关系，按照劳务报酬所得申报纳税。
2022-12-29 14:21:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 机智的鼠标 发表的提问：
你好，针对完工产品入库，我做会计分录：借：库存商品 5200元 贷：生产成本5200元，那如果是发生销售，出库时会计分录是：借主营业务成本5200元，贷：库存商品，收到款项是：借现金5200元，贷：主营业务收入5200元，这样对吗？
您好 请问您收到钱的时候就确认销售收入么
95楼
2022-12-29 11:38:59
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 欣喜的导师 发表的提问：
老师您好，我们是劳务派遣一般纳税人 我收到款项会计分录是： 借：银行存款 贷：应收账款 开具发票时会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入（差额发票票面税率/0.05） 贷：应交税金- 销项税额（差额发票票面税金） 贷：其他应付款 支付代发工资时会计分录： 老师说的工资计入成本应该怎么记账 借：其他应付款 贷：银行存款
借主营业务成本 贷应付职工薪酬
96楼
2023-01-03 10:49:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 自律给我自由 发表的提问：
企业接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣；  这里的贷款方，区分金融企业和非金融企业吗？
您好，这里的贷款方，不区分金融企业和非金融企业的。
97楼
2023-01-03 11:11:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 九三先生 发表的提问：
企业法人以个人名义贷款的资金，用于租赁公司办公室，半年支付一次租金。每月结算月租金与支付贷款月供时，会计算分录如何做 购买时:借:固定资产，贷:银行存款？ 每月做会计分录如何做？ 该笔资金是否算企业负债，每月是否需要算入资产负债表？
个人贷款用于公司首先 借，银行存款 贷，其他应付款 然后再正常的坐你后面的分录
98楼
2023-01-03 11:29:59
全部回复
九三先生：回复陈诗晗老师 企业通过支付租金，长期租赁的写字楼或者租赁设备，进行生产经营应该计入长期待摊费用还是管理费用？
2023-01-03 11:45:29
九三先生：回复陈诗晗老师 长期租赁写字楼应该计入长期待摊，长期租赁设备应该计入固定资产吧？
2023-01-03 12:10:25
陈诗晗老师：回复九三先生这些是属于待摊费用，分期转管理费用。 你是租赁就是待摊，购买才是固定资产。
2023-01-03 12:31:46
九三先生：回复陈诗晗老师 好的谢谢
2023-01-03 12:58:46
陈诗晗老师：回复九三先生不客气，祝你工作愉快。
2023-01-03 13:21:04
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
商贸行业，发生会员积分兑换现金券业务时，怎么做会计分录？
借:销售费用--现金券 贷:主营业务收入
99楼
2023-01-04 10:21:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 心的喜悦 发表的提问：
商业企业发生的购时商品运输费如何做会计分录?
记商品成本里面
100楼
2023-01-04 10:31:35
全部回复
心的喜悦：回复郭老师 是记库存商品吗？
2023-01-04 11:01:05
郭老师：回复心的喜悦是的，和你货物成本一块记库存商品
2023-01-04 11:13:42
心的喜悦：回复郭老师 但是，我是单独支付的运费呢？
2023-01-04 11:33:36
心的喜悦：回复郭老师 可以记管理费用的运费吗？
2023-01-04 12:00:54
郭老师：回复心的喜悦也是记库存商品里面
2023-01-04 12:29:52
心的喜悦：回复郭老师 好的
2023-01-04 12:49:52
郭老师：回复心的喜悦你好，不用客气的
2023-01-04 13:19:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 忧伤的钢笔 发表的提问：
事业单位银行转款时发生退款如何做会计分录
事业单位银行转款时发生退款，就把之前的分录冲掉
101楼
2023-01-04 10:39:45
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚强的山水 发表的提问：
您好！ 企业在收职工个人养老金，在做会计分录时借现金，贷应付账款。支出时借管理费用，贷现金。导致应付账款出现余额，如何平账
个人养老金是个人自己承担吗
102楼
2023-01-04 11:01:18
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 风 发表的提问：
金融企业简易计税，申报增值税时农户小额贷款免税额填哪里？
填写在免税额那里就行了
103楼
2023-01-04 11:29:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 爱听歌的季节 发表的提问：
企业融单怎么做会计分录呢？
同学你好 是融资贷款的吗
104楼
2023-01-05 10:40:08
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
企业发生存货盘盈和盘亏时怎样做会计分录
您好，首先，借：库存商品，贷：待处理财产损溢，或者借：待处理财产损溢，贷：库存商品等科目，待确认责任后，借：其他应收款，营业外支出，贷：待处理财务损溢，或者借；待处理财产损溢，贷：营业外收入。
105楼
2023-01-05 10:48:28
全部回复
花儿朵儿：回复王雁鸣老师 老师您好如果是判断题，盘盈或盘亏只写一步就算错对吧
2023-01-05 11:06:09
王雁鸣老师：回复花儿朵儿您好，是的，只写一步就算错。
2023-01-05 11:16:09
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