邱：回复meizi老师 那长期待摊费用是什么时候用？我看有的老师说是未收到发票计入预付账款，收到发票了计入长期待摊费用，即使是1年一下费用，有点混乱了，还有待摊费用和长期待摊费用是一个科目吗？

meizi老师：回复邱你好 一年以上的费用 需要分摊 可以走长期待摊费用 待摊费用这个科目取消了

邱：回复meizi老师 意思就是1年以上的才走长期待摊费用，一年以下的用预付账款科目，和收没收到发票没有关系？即使收到了发票，也用预付账款这个科目？

meizi老师：回复邱你好 嗯是的 。 是的 也是要走这个科目过渡下来分摊

邱：回复meizi老师 好的，懂了，谢谢老师

meizi老师：回复邱没事希望能帮到你

1OO：回复邹老师 @邹老师：老师，你好，公司场地外购买的旗杆应计入什么科目？金额27000元

邹老师：回复1OO你好，可以计入管理费用核算

周琼老师：回复tina您好。进项和销项可以抵扣。

tina：回复周琼老师 但是，如果这6台，正常让4S店开票给我们，我们在卖出去开发票，这不是会产生所得税吗？

周琼老师：回复tina您好，有收入就得有企业所得税，企业所得税是收入-成本，如果只是这6台车您是需要交企业所得税的，但是企业所得税是就整个企业利润来算得，那么您可以根据您的季度利润来销售这6台车。

tina：回复周琼老师 有没有办法可以规避税费呢，比如，一开始就做其他应收款，然后等收到卖出去款就当收回，就是这个时候，收款和付款的对方单位不一样，然后还有就是直接让4S店直接开票给对方

tina：回复周琼老师 还有一个情况是，我们公司的经营范围好像不包括卖车？？

周琼老师：回复tina您好，经营范围没有这个销售，那么你就记入固定资产，然后按固定资产处置处理。

玲玲：回复王雁鸣老师 谢谢老师！公司内部核算，对外都是独立的法人，总公司收到的管理费，入“其他业务收入”，分公司发生的费用（软件服务费），总公司支付，是入“管理费用”，还是入“其他业务支出”？

王雁鸣老师：回复玲玲您好，不客气，建议入“其他业务支出”。

闫杰：回复晓海老师 开了发票，怎么做？不是可以全额抵扣的吗？

晓海老师：回复闫杰免服务费还开发票？全额抵扣那是税控盘不是财务软件

闫杰：回复晓海老师 如果是税控盘？那又该怎么做会计分录呢？

晓海老师：回复闫杰计处理: 一、自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理： 1、购买增值税税控系统专用设备（含税价） 借：管理费用等 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入 2、支付税控系统技术维护费 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入 二、财税〔2012〕15号：五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

潇洒的汉堡：回复轶尘老师 您看这样做可以吗，借 生产成本，应交税费应交增值税（进项）贷 银行存款 2.借 库存商品 贷 生产成本？？

轶尘老师：回复潇洒的汉堡是的 你的分录正确

潇洒的汉堡：回复轶尘老师 那我们公司出售时，开的是技术服务的发票，做分录可以 借 银行存款 贷 主营业务收入，应交税费（销项） 在结转库存商品，借：主营业务成本 贷 库存商品 这样行吗？？

轶尘老师：回复潇洒的汉堡是的 你的分录正确 软件也是一种产品

潇洒的汉堡：回复轶尘老师 还请问老师一下，我们去年购入这个外包软件时我把它计入了无形资产，也做了摊销，现在还能做更改吗，更改的话怎么更改

轶尘老师：回复潇洒的汉堡你们现在当作产品出售 无形资产做转出处理

佰乐：回复邹老师 应该是所有权

邹老师：回复佰乐你好，你可以通过研发费用核算

佰乐：回复邹老师 管理费用的研发费吗？

邹老师：回复佰乐你好，研发费用——资本化支出或费用化支出

佰乐：回复邹老师 研发费用记入资产类开发支出吗？

邹老师：回复佰乐你好，计入成本类科目核算，而不是资产类，开发支出是指房地产企业的开发成本

佰乐：回复邹老师 记入管理费用的研究费用？

邹老师：回复佰乐你好，不需要计入研究费用的 这个费用最终是转为无形资产核算或管理费用核算的