罗老师：回复陈小宝有的

优美的柠檬：回复陈诗晗老师 没法倒计呀，行权时的分录是 借：银行存款         资本公积——其他资本公积       贷：股本              资本公积——股本溢价 都不知道股本溢价是多少，怎么倒计资本公积——其他资本公积呢

陈诗晗老师：回复优美的柠檬其他资本公积是你之前在每一年都已经确认的，你直接把之前的累计金额超过来就行了，后面是倒挤，你看我前面给你的分录

优美的柠檬：回复陈诗晗老师 04年确认的资本公积不是833.33吗，累积资本公积是1833.33，1000是怎么来的啊

陈诗晗老师：回复优美的柠檬就是说你现在只是04年行权的一部分。 05年还会行权部分 零四年和05年两年行权的资本公积加起来就是你之前累计确认的部分。但由于你只有一部分在零四年进行确认行权，所以50×4×5这里行权的是第一年解锁的部分，所以说直接就是这个样子，计算资本公积的部分。你就是看你行权了多少，用行权的数量来算一下你之前确认的资本公积就可以了。

难过的星星：回复meizi老师 已经验收入库了，怎么还是预付账款

难过的星星：回复meizi老师 预付账款属于资产类，这个在借方是为什么

meizi老师：回复难过的星星你好 如果是已经验收入库了 你要要做 借库存商品贷银行存款。 你可以在答案下方纠错 问下实操老师 后台有实操老师根据业务给你解释的。

难过的星星：回复meizi老师 实操老师讲的很模糊，听不懂

meizi老师：回复难过的星星你好 他怎么说的 你发来看看。 因为实际工作中的话 是支付货款就收到了货物 就会做借库存商品贷银行存款 不会有预付账款 。 有一种可能就是 有的企业为了核算往来科目 为了便于核算这个客户的往来明细 会先走这个科目

真~_~真：回复邹老师 上海食运农产品加工有限公司 注册资本：1,000,000.00元。 公司法人代表：张义 股东及股权比例：张义80%，上海兴德龙投资有限公司20% 增值税纳税人：一般纳税人企业 银行基本户资料：中国建设银行股份有限公司上海马陆支行 以下是该公司2015年度发生的会计业务，请写出会计分录。 2015年12月1日，收到股东张义投资款800,000.00元，已存入银行。另收到上海兴德龙投资有限公司投资款500,000.00。

邹老师：回复真~_~真借；银行存款 1300000 贷；实收资本-张义800,000.00 上海兴德龙投资有限公司投资款200,000.00 资本公积-资本溢价300000

娟儿：回复邹老师 2014年12月12日用银行存款支付研发费用300万元，符合资本化条件。12月20日，该专利技术已经达到预定用途。有效使用期限为10年（直线法摊销）。2015年12月31日，该项专利权存在可能发生减值的迹象,可收回金额为200万元。2016年7月1日决定转让该无形资产，实际取得价款为160万元，款项已存入银行。这个凭证做的是借：银行存款：1600000 累计摊销：475000 无形资产减值准备： 675000 营业外支出：340566.04 贷：无形资产：3000000 应交增值税：90566.04

邹老师：回复娟儿160/1.06*6%