奔奔：回复佟老师 老师还想请教您：我现在在建筑公司工地做会计，内部账。我们公司开了一个食堂和小卖部，对工人买饭菜，食堂和小卖部独立核算，工程结束食堂和小卖部分别盈利多少。会计分录怎么做？ 1. 混凝土班组借款付饭卡款，借：其他应收款—某某，贷：预收账款—某某。2.食堂买菜等，借:其他应收款-食堂 ,贷：现金。3.工人打饭刷卡付款，借：预收账款-某某，贷：其他应收款——食堂。4.工程结束盈利，借:其他业务收入，贷：其他应收款-食堂。5，工人还款，借工程施工—间接费用工人工资，贷：其他应收款——某某 。您看对不对？

奔奔：回复佟老师 我把食堂收入，买菜支出做其他应收款借和贷，行不行？

奔奔：回复佟老师 还是——食堂收入做其他业务收入，买菜支出做其他业务支出？

佟老师：回复奔奔你这个是为了单独核算食堂盈亏吗

奔奔：回复佟老师 是的

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款贷收入

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款 贷收入

奔奔：回复佟老师 第三笔按您的做，我那第四笔不要做了？ 我做第四笔 贷:其他应收款一食堂 是第二笔和第三笔借和贷最后对冲盈利余额，转借:其他业务收入

佟老师：回复奔奔那你这个借钱他们不用归还吗

奔奔：回复佟老师 归还，工期结束结帐，借:工程施工一工人工资，贷:其他应收款一某某

奔奔：回复佟老师 你看看，食堂全程会计分录对不对

佟老师：回复奔奔那如果是归还的话为什么还核算盈亏

奔奔：回复佟老师 归还，我是说工人借款归还。食堂独立核算老板工程结束肯定要知道食堂和小卖部赚多少钱

奔奔：回复佟老师 您看一下

佟老师：回复奔奔借款 借:其他应收款 贷:银行存款 买菜 借:主营业务成本 贷:现金 确认收入 借:预收账款 贷:主营业务收入

琳琳_儿：回复宋生老师 就是做了原材料入库，马上就做出库转到工程施工里面

宋生老师：回复琳琳_儿你好！你做是可以做，只是不建议这样。

琳琳_儿：回复宋生老师 那好久做出库呢？ 月底一起做可以不？

宋生老师：回复琳琳_儿你好！分开2个凭证就好了。

琳琳_儿：回复宋生老师 好的

宋生老师：回复琳琳_儿你好!欢迎下次再来探讨

年华似水：回复小惑老师 老师 在产品科目这些咋做的呢？

小惑老师：回复年华似水你是这道工序完成后就转下一道工序形成的在产品吗？

年华似水：回复小惑老师 是的

小惑老师：回复年华似水那就是你上到生产时的材料，人工，费用的做结转

强力仟佳一邱兰兰：回复彩丽老师 老师，暂估的时候金额写含税的还是不含税的？

彩丽老师：回复强力仟佳一邱兰兰你好，暂估的时候金额写不含税的

追逐风的自由：回复朴老师 化妆品自己研发销售，才接收这个企业，之前企业出库入库有没有记录只有开始生产产品才有出入库记录，企业以前的原料出入库没有记录，代理记账公司就按照发票来记录出入库计算原材料的金额，请问是否已仓库的实际盘库记录为准，跟代理记账的金额有差额部分做研发费用是否可以？

朴老师：回复追逐风的自由按照发票来做的哦

紫怡：回复朴老师 老师，我写，借：原材料--入库 100 贷：原材料 --出库 100 吗？

朴老师：回复紫怡你这个分录跟没做一样，你要做原材料领用的分录

会计学堂辅导老师：回复月月老师 之前试听的，一听这个会计分录不明白

月月老师：回复会计学堂辅导老师你好，这是加工后的商品出售的分录。

会计学堂辅导老师：回复月月老师 加工后的商品分录怎么做呢？

月月老师：回复会计学堂辅导老师你好，加工后，支付加工费 借：委托加工物资 贷：银行存款 产品入库 借：库存商品 贷：委托加工物资。

Annaly：回复袁老师 好的，老师我们会计学堂有关于代理记账的生产制造业的实操课程吗？

袁老师：回复Annaly参照真账实操工业课程学习吧

Annaly：回复袁老师 好的老师，如果公司新成立的，本月购进原材料5000元，销售成品收入4680元，那领用生产原材料和结转产成品结转多少呢？另外生产辅料和易耗品等计入制造费用8000元，期末结转制造费用8000元全部结转至生产成本，因刚开业业务不多，导致本期是亏损的，这样正常吗？

袁老师：回复Annaly这个领用多少吧就结转多少吧，这个是正常的啊

Annaly：回复袁老师 嗯嗯好的，谢谢老师<br><br>

Annaly：回复袁老师 嗯嗯好的，谢谢老师<br><br>

Annaly：回复袁老师 嗯嗯好的，谢谢老师<br><br>

Annaly：回复袁老师 嗯嗯好的，谢谢老师<br><br>

袁老师：回复Annaly不客气

左岸：回复张艳老师 老师 买的很多小物件都只有单据没有发票 金额少的别人不给开发票 怎么办