高旋：回复朴老师 分录咋做的？能麻烦给一下吗？谢谢

朴老师：回复高旋同学你好 具体什么业务呢？

高旋：回复朴老师 公司的房租费开的专票，全部计入费用了，现在票也勾选认证了

朴老师：回复高旋同学你好 借进项 贷利润分配未分配利润

高旋：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复高旋同学你好满意请给五星好评，谢谢

百合：回复maize老师 没计提这部分啊

百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊

maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，

百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税

maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

♂黑暗天堂♂：回复思顿乔老师 一般纳税人，是打算启用新账套，目的是核算清晰

思顿乔老师：回复♂黑暗天堂♂选择最新的会计准则

又见枫叶红：回复玲老师 请问是全月一次平均法吗？还是移动加权平均法？

玲老师：回复又见枫叶红一般是全月一次平均法

好柿會花生：回复家权老师 谢谢老师解惑

家权老师：回复好柿會花生不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦 可以留下你的联系方式

巴图：回复袁老师 老师为什么呢，他的好处有那些

袁老师：回复巴图新会计准则是通用的，都可以用的

小睿：回复郭老师 老师，你是说2013年小企业会计准则就是小企业会计准则对吗

郭老师：回复小睿你好，是的，

小睿：回复郭老师 好的，现在国家在实施的有哪几类准则或制度

郭老师：回复小睿企业会计准则 小企业会计准则 新企业会计准则

小睿：回复郭老师 都有点晕了

郭老师：回复小睿制度已经不用了 应付职工薪酬包含了工资和福利费

小睿：回复郭老师 好的

郭老师：回复小睿不用客气的，

邹老师：回复爱笑的流沙A长期股权投资 B固定资产 C投资性房地产

心若止水：回复方亮老师 怎么做账？

方亮老师：回复心若止水（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。

心若止水：回复方亮老师 那么对于客户退回的货我们要是做报废处理的话，该怎么做账？

方亮老师：回复心若止水　1、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存商品 　　 　　2、借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

价值观：回复庄老师 看不懂

价值观：回复庄老师 这种是不是不同类的?

庄老师：回复价值观你好，以前我们是执行企业会计制度，后来要求在上市公司先执行新企业会计准则，现在还有企业是执行企业会计制度

价值观：回复庄老师 老师，如果账套选2013年小企业会计准则，算企业会计准则还是会计制度?

庄老师：回复价值观2013年小企业会计准则，可选 小企业会计制度

价值观：回复庄老师 企业是2013年小企业会计准则，那么高新研发费用，管理费用下设还是研发支出下设?

庄老师：回复价值观《小企业会计制度》没有“研发支出”科目，但企业可以根据核算需要，增加设置这个科目。 企业自行开发专利发生的费用，可以直接转入“无形资产”科目，不需要经过评估。

价值观：回复庄老师 老师，你的意思是不管那个会计制度，选择下设管理费用-研发费用，还是研发支出-资本化支出/费用化支出，都可以企业自定吗

庄老师：回复价值观你好，是的，可以这样处理，