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服务行业结转成本的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明亮的手套 发表的提问：
商贸企业成本会计分录 建筑企业成本会计分录 服务企业成本会计分录
借，营业成本 贷，库存商品 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入 借，主营业务成本 贷，应付账款
31楼
2022-12-11 13:28:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 帅气的超短裙 发表的提问：
专业技术服务行业的成本怎么归集，怎么结转，分录是怎么做的？
您好，归集到劳务成本，或者服务成本，再结转，发生时，借，服务成本，贷，现金或者银行存款。结转时，借，主营业务成本，贷，服务成本。
32楼
2022-12-11 13:49:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 002 发表的提问：
设计服务行业，成本怎么结转，都涉及到哪些会计科目？
您好，设计服务行业，直接成本可以直接列入主营业务成本中，比如与发生收入相关的工资，物料等，如果不能分清与收入相关的费用，可以列入销售费用或者管理费用，不再分配成本，期末直接转入本年利润。涉及科目主要是主营业务成本，应付职工薪酬等科目。
33楼
2022-12-11 14:17:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
1、暂估服务行业的服务成本 会计分录应该怎么编制？ 2、暂估服务行业的服务成本金额是价税合计的金额吗
服务业没有成本就直接按照费用结算即可，没必要暂估成本，因为暂估金额不能做税前扣除的，只有真实合法的取得的发票才可以做税前列支的依据。
34楼
2022-12-12 12:33:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 简单拥有 发表的提问：
通信服务业 暂估成本分录及结转分录怎么做？
借；劳务成本等科目 贷；应付账款-暂估 借；主营业务成本 贷；劳务成本
35楼
2022-12-12 12:47:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 不是鱼 发表的提问：
技术服务合同，项目验收确认收入和结转成本的会计分录？
你好 确认收入，借；预收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 结转成本，借；主营业务成本，贷；劳务成本 等科目
36楼
2022-12-12 13:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 价值观 发表的提问：
服务收入的结转分录是借主营业务成本-服务成本，贷方科目是什么?
你好，你之前支付服务成本是通过待摊费用还是直接购进就计入了成本
37楼
2022-12-13 12:09:19
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价值观：回复邹老师 直接计入成本，
2022-12-13 12:27:54
邹老师：回复价值观你好，那贷方就是计入银行存款等科目核算了
2022-12-13 12:56:11
价值观：回复邹老师 老师，采购是借主营业务成本，贷银行存款，结转成本分录是什么
2022-12-13 13:17:44
邹老师：回复价值观你好，之后就不需要做结转成本分录的
2022-12-13 13:29:16
价值观：回复邹老师 老师，我看账，1月销售服务，2月进服务进项发票到。那么1月需要暂估销售成本吗还是可以直接1月销售，2月采购
2022-12-13 13:53:40
价值观：回复邹老师 老师，还有一个问题，我进货时服务成本是5000，但我本月销售2000，实际销售成本只有1000。如果不需要再结转成本，那这个2000得成本是不是就会变成5000了?这个这么解决
2022-12-13 14:10:49
邹老师：回复价值观你好 1月份需要做暂估成本 2，你可以发生服务成本计入待摊费用，确认收入结转1000的成本 借；主营业务成本 贷；待摊费用 1000
2022-12-13 14:23:34
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 念 发表的提问：
企业进行结转成本应该如何写会计分录
您好： 结转成本？是结转销售成本还是？通常结转销售成本的分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品
38楼
2022-12-13 12:16:11
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念：回复笑笑老师 结转劳务成本
2022-12-13 12:34:13
笑笑老师：回复念您好： 结转劳务成本： 借：主营业成本、其他业务成本 贷：劳务成本
2022-12-13 12:49:54
念：回复笑笑老师 那请问老师，什么情况下我们需要结转成本
2022-12-13 13:02:10
笑笑老师：回复念您好： 一般是确认收入时结转成本
2022-12-13 13:24:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
39楼
2022-12-13 12:31:37
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2022-12-13 12:53:22
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2022-12-13 13:08:53
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2022-12-13 13:25:24
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2022-12-13 13:50:21
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2022-12-13 14:11:34
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2022-12-13 14:30:22
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-13 14:47:09
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2022-12-13 14:59:06
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2022-12-13 15:26:35
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2022-12-13 15:39:55
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2022-12-13 15:55:40
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-13 16:25:24
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 16:37:57
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2022-12-13 16:53:56
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2022-12-13 17:15:47
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-13 17:41:30
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-13 17:53:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 坚持 发表的提问：
借：主营业务成本，贷：生产成本，是结转什么的会计分录
你好，直接结转装修劳务会计分录
40楼
2022-12-13 12:56:39
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坚持：回复庄老师 一般结转不是借：主营业务成本，贷：库存商品吗
2022-12-13 13:11:55
庄老师：回复坚持你好，因为中间没有库存商品，有的用劳务成本
2022-12-13 13:24:09
坚持：回复庄老师 就是提供劳务的时候，对吧
2022-12-13 13:53:22
庄老师：回复坚持你好是的，一般是没有结转库存商品
2022-12-13 14:03:35
坚持：回复庄老师 那么贷：生产成本呢，
2022-12-13 14:25:42
庄老师：回复坚持贷方生产直接结转到主营业务成本
2022-12-13 14:48:51
坚持：回复庄老师 对啊，这个不是得先过度到借：库存商品，贷：生产成本，然后才可以，借：主营业务成本，贷：库存商品的吗
2022-12-13 15:15:01
庄老师：回复坚持一般来说，借库存商品，贷生产成本，制造费用
2022-12-13 15:45:00
坚持：回复庄老师 是啊，是借：库存商品，贷：生产成本，为什么是借：主营业务成本，贷：生产成本呢
2022-12-13 16:06:26
庄老师：回复坚持你好，有的是装饰工程，没有库存商品
2022-12-13 16:24:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小芬 发表的提问：
服务业如何结转成本，分录该怎么写？
借；主营业务成本 贷；劳务成本
41楼
2022-12-13 13:09:00
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 珍 发表的提问：
请问餐饮服务结转成本分录怎么做
你好！一般是倒挤成本 借：本年利润 贷：主营业务成本
42楼
2022-12-14 12:02:34
全部回复
珍：回复晓海老师 什么是倒挤成本
2022-12-14 12:39:59
晓海老师：回复珍餐饮厨房的成本是上期结存加本月购入减本月结存
2022-12-14 13:09:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈晓 发表的提问：
老师，提供服务获取收入的企业怎么结转成本，分录是怎么样
你这个人员工资，这个可以走成本，借劳务成本 贷应付职工薪酬，工资，借主营业务成本 贷劳务成本，
43楼
2022-12-14 12:23:41
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陈晓：回复maize老师 可以借:主营业务成本，贷:库存现金吗？
2022-12-14 12:37:31
maize老师：回复陈晓这个最好是通过下劳务成本比较好
2022-12-14 12:55:01
陈晓：回复maize老师 那我是酒店类型的，也是要这样吗，我购买床单这些的，结转成本可以借主营业务成本，贷库存现金吗？
2022-12-14 13:19:23
maize老师：回复陈晓是的，最好是按这个，通过下劳务成本比较好，我购买床单这些的 做低值易耗品，领用可以做主营业务成本下面，
2022-12-14 13:47:01
陈晓：回复maize老师 老师，你的意思我购买的时候，是借:周转材料-低值易耗品，贷:银行存款，然后结转成本的时候，是主营业务成本，贷:周转材料-低值易耗品，那假如我购买的并没有领用完，也是这样结转吗？
2022-12-14 14:03:50
maize老师：回复陈晓你领用多少就做多少，没有领用就挂:周转材料-低值易耗品下面
2022-12-14 14:16:04
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
你好 我想咨询一下 有一笔业务是这样的 为别人提供油气增值服务 ，我们派了人还有原料还有设备 合同是80万 票已经开了 这个就是收入 我想问一下这笔业务的具体分录怎么做，包括结转成本
您说的增值服务具体指什么服务？
44楼
2022-12-14 12:41:49
全部回复
也許、啲也許：回复方亮老师 技术服务 签订合同就是技术服务
2022-12-14 13:08:07
也許、啲也許：回复方亮老师 我们就是工期是3个月给油井通过设备注入原料，用电脑调整参数，调试PH每天分析效果图，3个月后看增产效果
2022-12-14 13:26:48
方亮老师：回复也許、啲也許1、开具发票： 借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、发生的材料费、人工费等： 借：劳务成本 贷：原材料 贷：应付职工薪酬-工资 3、完工后： a、借：预收账款 贷：主营业务收入 b、借：主营业务成本 贷：劳务成本
2022-12-14 13:53:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
咨询服务类公司，主营业务成本指什么，怎么核算，会计分录怎么做，怎么结转
您好，咨询类公司主营业务成本主要是人工支出，差旅费，其他服务成本构成。
45楼
2022-12-14 13:08:58
全部回复
小林老师：回复黄妹妹您好，按权责发生制结算，会计分录，借主营业务成本贷应付职工薪酬，银行存款，其他应付款等。
2022-12-14 13:53:56
黄妹妹：回复小林老师 借主营业务成本贷应收账款，其他应收款一备用，这什么意思啊，主营业务成本就是咨询下发生费用，付款给人家对
2022-12-14 14:22:18
小林老师：回复黄妹妹您好，根据您的分录，我也没法判断原因。
2022-12-14 14:36:04
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