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业务招待费是第几号会计准则
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ yangsuu 发表的提问：
20年11月拿到咨询费发票6万元，当期一次性记入管理费用。21年3月拿到咨询费合同才知道咨询服务期是三年，应记入长期待摊费用，3月做账的时候会计分录怎么调整？公司执行小企业会计准则
你好，根据你的描述，调整分录是 借：长期待摊费用 贷：利润分配——未分配利润（因为是执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，就通过这个科目核算了）
226楼
2023-02-23 09:06:05
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yangsuu：回复邹老师 合同服务期是10月开始，是减除10至3月摊销的余额记入长期待摊吗
2023-02-23 09:28:11
邹老师：回复yangsuu你好，是全额计入长期待摊费用核算，然后把属于10至3月的费用补摊销
2023-02-23 09:50:03
yangsuu：回复邹老师 那不是等于把20年10至12月的管理费用挪到21年了？
2023-02-23 10:11:22
yangsuu：回复邹老师 麻烦老师把3月份转入长摊和补摊的分录分别带金额示例写一下看
2023-02-23 10:30:12
邹老师：回复yangsuu你好，根据你的描述，调整分录是（金额是总的调整金额） 借：长期待摊费用 贷：利润分配——未分配利润 补摊的分录（金额是补摊销的金额） 借：利润分配——未分配利润（以前年度） 管理费用（当年） 贷：长期待摊费用
2023-02-23 10:48:31
yangsuu：回复邹老师 所以记三月账的时候是这样吗 借：利润分配 5000 [10-12月]         管理费用5000[1-3月] 贷：长期待摊费用 10000
2023-02-23 11:13:27
邹老师：回复yangsuu你好，是的，是这样处理的 
2023-02-23 11:27:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奇葩小妞???????????? 发表的提问：
我司是小企业会计准则的，开办费是入管理费用-开办费？还是去长期待摊费用？
开办费是入管理费用-开办费
227楼
2023-02-23 09:30:50
全部回复
奇葩小妞????????????：回复maize老师 可以入长期待摊费用吗
2023-02-23 09:50:10
maize老师：回复奇葩小妞????????????小企业会计准则规定是做管理费用-开办费 你要是装修可以做长期待摊费用
2023-02-23 10:15:05
奇葩小妞????????????：回复maize老师 1.如果是入管理费用-开办费，工资还需要计提吗 2.筹建期间的利息收入，怎么账务处理
2023-02-23 10:35:25
maize老师：回复奇葩小妞????????????1.需要计提，贷方还是和之前是一样啊，只有现在是之前费用做管理费用开办费 利息收入做借管理费用 开办费 负数 借银行
2023-02-23 10:59:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
营业费用，新的会计准则已经不再使用了是吗还有待摊费用
是的，不过会计科目可以继续使用的，只是报表没有这些项目了
228楼
2023-02-23 09:42:01
全部回复
既来之，则安之：回复袁老师 请问有相关文件吗
2023-02-23 10:00:26
袁老师：回复既来之，则安之这个还没有的。。。
2023-02-23 10:10:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 拉长的寒风 发表的提问：
小企业会计准则 筹建期 支付办公室3年的租金49040元， 借：预付账款 贷：库存现金 分摊时： 借：管理费用-开办费/房租费 贷：预付账款-租金 1: 是借：“预付账款”还是“长期待摊费用”啊？ 2: 合同约定5月20到7月19两个月免租 ，那我6、7月是不需要分摊嘛？还是该怎么分摊呢？
1，长期待摊费用，2你可以不摊销， 这个免可以不摊销不做这个
229楼
2023-02-23 09:56:59
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拉长的寒风：回复maize老师 请问没有发票只有收据能做账嘛？
2023-02-23 10:15:56
maize老师：回复拉长的寒风可以，不过你汇算清缴需要纳税调增，记得发票才可以税前扣除
2023-02-23 10:28:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ NO.1 小书 发表的提问：
新办小规模的建筑公司，使用小企业会计准则的，开始办理公司的费用金额也就大概不到10万块钱，请问老师，这个开办费，是直接记管理费用-开办费，还是先记入长期待摊费用呢？（公司最近两年也没啥业务）
你好，这个具体的是什么费用的资质的吗？如果是资质的话，需要做长期待摊费用，筹建期按约分摊到管理费用开办费。
230楼
2023-02-24 09:15:05
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NO.1 小书：回复郭老师 不是资质，资质这些还没有，都是筹办期间平常的一些，水电费天然气，公司名头广告牌费，装修的一些费用！
2023-02-24 09:39:21
郭老师：回复NO.1 小书直接做到管理费用，开办费就可以的。
2023-02-24 09:54:09
NO.1 小书：回复郭老师 老师，这个不是选定了记管理费用～开办费，以后就不能更改了吗？如果在我们开始经营之前要办资质这些的话，那费用应该也不小，就记不了长期待摊费用了吧？
2023-02-24 10:22:26
郭老师：回复NO.1 小书你好不一定，比如你们有资质，这个金额比较大的一次做的话，你可以做长期待摊费用里面，然后按月分摊到管理费用，开办费在筹建期啊，就跟装修费是一样的，你们租赁来的房屋装修金额比较大，借长期待摊费用，贷银行存款，然后在筹建期你分摊的时候一样，还是分摊到管理费用开办费。
2023-02-24 10:35:33
郭老师：回复NO.1 小书管理费用，开办费和长期待摊费用、开办费这两个需要选择其中的一个。
2023-02-24 11:00:32
NO.1 小书：回复郭老师 好的，直接记管理费用-开办费，以后会有啥影响吗？
2023-02-24 11:27:01
郭老师：回复NO.1 小书你好，这个一次做金额太大。
2023-02-24 11:53:41
NO.1 小书：回复郭老师 是不是记长期待摊费用，对以后公司的影响会好一点
2023-02-24 12:21:49
郭老师：回复NO.1 小书对的是的，这么做比较合理。
2023-02-24 12:32:28
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 羊咩咩 发表的提问：
筹办期发生的费用是应该记入长期待摊费用还是管理费用开办费呢？以前一直是做进长期待摊费用5年内摊销的，为什么现在有说在新会计准则下执行开办费一次性摊销，目前新开的公司执行小企业会计准则。如果记入管理费用就是一次性进损益了，那管理费用—开办费再下设三级科目吗？因为还是开办期间数据项目也比较多的，这个有进入长期待摊费用也有进管理费用的，应该是哪个呢
你好，计入管理费用-开办费就可以了，可以设置三级科目的。
231楼
2023-02-24 09:26:56
全部回复
羊咩咩：回复答疑苏老师 进管理费用开办费下设3级就是直接当期亏损，开业后的收入与前期开办费用无关是这个意思吗
2023-02-24 09:54:51
答疑苏老师：回复羊咩咩你好，是的，是这个意思。
2023-02-24 10:22:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Tingzi 发表的提问：
选小企业会计准则和企业会计准则影响汇算清缴上面那几张表
你好，没有什么影响的
232楼
2023-02-24 09:53:59
全部回复
Tingzi：回复邹老师 能做账晒@邹老师:
2023-02-24 10:09:07
邹老师：回复Tingzi你好，可以的
2023-02-24 10:28:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 雪 发表的提问：
小企业会计准则下，如果调整去年多计提的财务费用
你好，小企业会计准则下，调整去年多计提的财务费用 借：相关科目 贷：利润分配—未分配利润 
233楼
2023-02-26 19:16:21
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雪：回复邹老师 借应付利息，贷利润分配--未分配利润，对吗？还有一笔计入的变5年摊销怎么处理呢
2023-02-26 19:32:29
邹老师：回复雪你好，是的，是这样的。 计入的变5年摊销，这个是什么意思呢 
2023-02-26 19:42:53
雪：回复邹老师 21年一笔计入的财务费用，审计后要求按5年摊销去做
2023-02-26 20:07:08
邹老师：回复雪你好，是需要从  财务费用调整到  长期待摊费用的意思？ 
2023-02-26 20:29:39
雪：回复邹老师 是的，是的，审计认为这笔财务费用虽然一笔支出，但作用有五年
2023-02-26 20:55:34
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润 
2023-02-26 21:05:59
雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗
2023-02-26 21:29:29
雪：回复邹老师 对了，这两个问题都金额较大，也不通过以前年度损益调整这个科目吗？
2023-02-26 21:44:08
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  因为是小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  这个科目的
2023-02-26 22:09:29
雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗，
2023-02-26 22:23:19
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  然后按期做相应摊销处理就是了 
2023-02-26 22:52:24
雪：回复邹老师 本应该归属于21年的财务费用，不应该保留么
2023-02-26 23:04:28
邹老师：回复雪你好，先全部一次性调整，然后做2021年的补摊销处理啊 
2023-02-26 23:20:41
雪：回复邹老师 我们想把21年的数据留在21年，补到22年话，22年审计又会出问题
2023-02-26 23:40:56
邹老师：回复雪你好，那你可以只是调整4年的费用金额
2023-02-27 00:04:52
雪：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 00:32:25
邹老师：回复雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-27 01:01:30
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 淡定的飞机 发表的提问：
业务招待费税前扣除标准多少？
按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰，那个小，按照那个小算业务接待费
234楼
2023-02-26 19:28:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师好 我们公司采购了50万的茶叶送给客户，是计入业务招待费还是业务宣传费，会计科目没有礼品费
你好，可以通过业务招待费核算
235楼
2023-02-26 19:41:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新税法中业务招待费扣除标准？
销售收入的5%0，发生额的60%哪个小用哪个
236楼
2023-02-27 09:10:38
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Zmj 发表的提问：
企业会计准则第16号 规定政府补助与日常经营有关计入其他收益不在计入营业外收入。问题是采用其他会计准则的单位会受这个变更的影响吗？ 比如我采用2013小企业会计准则的 ，在以后账务处理也要计入其他收益吗？还是依旧计入营业外收入
你好，原小企业会计准则的暂不影响。 小企业会计准则仍使用营业外收入科目。我认为小企业会计准则等这个科目推广后也会进行修订的，可以等小企业会计准则修改后再调整。
237楼
2023-02-27 09:30:54
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
业务招待费扣除基数为零，但是企业发生了业务招待费，怎么计算
你这个是筹建期吗，筹建期是发生额60%税前扣除，你这个不是的，那这个是0
238楼
2023-02-27 09:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 香 发表的提问：
老师请问退回业务招待费，会计科目怎么写
你好，是招待费的发票退回去吗
239楼
2023-02-28 08:52:34
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香：回复郭老师 不是。是退回这笔金额。招待费是去年报销的，因为发票属于作废发票，刮奖式餐饮发票，原来没认真审核，直接报销，今年把那笔报销款收回来。直接存入银行。
2023-02-28 09:15:03
郭老师：回复香你好，发票退回退全款吗？还是退一部分，你当时怎么做的
2023-02-28 09:43:15
香：回复郭老师 退回全款。因为金额才480
2023-02-28 10:06:47
香：回复郭老师 我做的分录是:借银行存款，贷:管理费用。
2023-02-28 10:19:55
香：回复郭老师 不知道贷是管理费用还是其他收入。
2023-02-28 10:34:06
郭老师：回复香你好，跨年了是嘛？用以前年度损益调整做借银存贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配
2023-02-28 10:53:13
香：回复郭老师 是社会团体的，好像没有以前年度损益调整这个科目
2023-02-28 11:05:30
郭老师：回复香你好，有利润分配吗？没有的用管理费用
2023-02-28 11:29:05
香：回复郭老师 没有利润分配。
2023-02-28 11:45:48
郭老师：回复香那就用管理费用，借管理费用负数借银存
2023-02-28 12:11:18
香：回复郭老师 好的 谢谢！
2023-02-28 12:27:29
郭老师：回复香你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-28 12:38:28
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 强健的鞋子 发表的提问：
企业亏损，跨年清算但要补缴业务招待费所地税，如何进行会计处理
你好，具体是什么情况？汇算清缴后你们产生利润了吗？
240楼
2023-02-28 09:13:28
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