sasa：回复辜老师 可以直接借：利润分配-未分配利润贷：银行存款 吗？是老板抽的本金

辜老师：回复sasa老板抽走的资金，是要还的，你要挂往来

sasa：回复辜老师 不还了，是成立的时候投入的资金现在抽出来，是内账

辜老师：回复sasa那相当于是分红，就做借：未分配利润-利润分配 贷：银行存款

专一的饼干：回复小林老师 增值税也要计提吗，不是说不影响损益的不用计提吗

小林老师：回复专一的饼干您好，增值税也是需要计提的。

轻松的哑铃：回复小曲老师 也即是应该入筹资费用吗？

逆水行舟：回复何江何老师 我可能没有说清楚，我想问的是市工业和信息化局2020年民营及中小企业创新发展培育扶持计划，小型微型企业培育资助项目申请，可以领到政府补助的申请，需要达到什么条件

何江何老师：回复逆水行舟一、支持领域 促进民营及中小企业规范发展，提升民营及中小企业发展质量、市场拓展能力和综合竞争力以及自主创新能力，推动民营及中小企业发展壮大。重点支持民营及中小企业改制上市、融资担保、市场开拓和管理咨询等，主要包括以下4类资助项目： 民营及中小企业创新发展培育扶持计划 （一）改制上市培育资助项目 对实施首次公开发行股票（IPO）、在全国中小企业股份转让系统（以下简称“新三板”）挂牌、重组外地上市公司并将其注册地迁入深圳市的民营及中小企业以及迁入深圳市的外地优质上市公司给予奖励。 （二）小型微型企业银行贷款担保费资助项目 鼓励支持小型微型企业通过融资性担保机构获得银行贷款，对其银行贷款担保费给予补贴。 （三）企业国内市场开拓资助项目 鼓励支持我市民营及中小企业为开拓国内外市场参加国内重点经贸科技类展会项目，对其参展项目所发生的展位费给予资助。 （四）企业管理咨询资助项目 鼓励民营及中小企业实施专业化管理咨询项目，特别是对企业发展壮大起关键性作用、以“打基础、管长远”为目标的企业制度化、变革性建设为重点的管理咨询项目，对项目实际发生费用给予资助。 二、受理时间： （一）改制上市培育资助项目 1.网上填报受理时间：2019年8月30日至2019年9月20日 17:00 2.书面材料受理时间：2019年9月5日至2019年9月26日 17:00 (二）小型微型企业银行贷款担保费资助项目 1.网上填报受理时间：2019年8月30日至2019年9月20日 17:00 2.书面材料受理时间：2019年9月5日至2019年9月26日 17:00 （三）企业国内市场开拓资助项目 1.网上填报受理时间：2019年8月30日至2019年9月17日 17:00 2.书面材料受理时间：2019年9月5日至2019年9月26日 17:00 （四）企业管理咨询资助项目 1.网上填报受理时间：2019年8月30日至2019年9月20日 17:00 2.书面材料受理时间：2019年9月5日至2019年9月26日 17:00 三、支持数量及资助方式 （一）支持数量：有数量限制，受市民营及中小企业发展专项资金年度总额限制。 （二）资助方式： 1.改制上市培育资助项目。事后奖励。专项审计是否符合资助条件，根据专项审计结果，综合年度预算规模确定资助计划。 （1）对拟在境内证券交易所首次公开发行股票，并已经完成上市辅导的，给予最高不超过150万元的奖励；对直接在境外证券交易所首次公开发行股票的，给予最高不超过80万元的奖励； （2）对已在“新三板”成功挂牌的，给予最高不超过50万元的奖励；对进入“新三板”创新层的，在挂牌奖励基础上再给予最高不超过30万元的奖励； （3）对外地优质上市公司迁入深圳行政区域的，给予最高不超过500万元的奖励；对按照市场运作原则重组外地上市公司，并将外地上市公司注册地迁入深圳行政区域的，给予最高不超过500万元的奖励。 2.小型微型企业银行贷款担保费资助项目。事后资助。根据专项审计结果，综合年度预算规模确定资助计划。对小型微型企业发生的单笔担保额小于500万元（含）的银行贷款给予实际发生的担保费最高100%的补贴；单笔担保额500-800（含）万元的银行贷款给予实际发生的担保费最高80%的补贴。每年每家企业最高补贴额不超过30万元。 3.企业国内市场开拓资助项目。事后资助。根据专项审计结果，综合年度预算规模确定资助计划。对参展项目实际发生的展位费给予一定比例资助，根据当年度项目资金预算规模和申请情况确定年度资助比例，年度资助比例最高50%，每年每家企业最高资助额不超过50万元。 4.企业管理咨询资助项目。事后资助。专项审计与专家评审相结合，专项审计负责确定项目的实际投入，专家评审确认项目的实施效果，资助计划根据专项审计和专家评审，综合年度资金规模确定。对项目实际发生费用给予补贴，该补贴重点向小微型企业倾斜。根据专家评审及主管部门审议结果，确定项目资助等级，A级、B级和C级分别按项目实际发生咨询费用总额的100%、70%、30% 进行调整后，给予中型以上企业最高40%、小微企业最高50%的补贴，最高不超过30万元。D级不予资助。 四、申报条件 申报条件由基础申报条件和专项申报条件两部分组成。 基础申报条件： （一）在深圳行政区域内（含深汕特别合作区）依法登记注册，具有独立法人资格的企事业单位、社会团体及其他相关单位； （二）按照有关规定经国家有关部门核准或备案,或已取得开展相关业务的资质； （三）对申请书内容真实性、准确性和完整性负责，守法经营，履行安全生产责任，未重复申报项目，未被相关行政主管部门列入失信联合惩戒名单，在深圳市社会信用系统上信用记录良好； （四）符合国家产业政策和地方经济社会发展要求，且申报项目不属于政府投资建设项目； （五）同一单位建设内容相同或部分相同的项目不得向市级有关主管部门多头申报。经核实属多头申报的项目，将取消申报资格并追究申报单位责任； （六）项目单位不存在《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理办法》及有关法律法规规定的不予资助的情形。 专项申报条件： （一）改制上市培育资助项目申报条件 1.项目单位为在深圳行政区域内（含深汕特别合作区）依法登记注册的民营及中小企业； 2.项目单位在2018年4月1日至2018年12月31日期间，拟在境内证券交易所首次公开发行股票（IPO），并已经完成上市辅导的，或已直接在境外证券交易所首次公开发行股票（IPO）的； 境内证券交易所指深圳证券交易所和上海证券交易所（含科创板）；境外上市不含柜台交易上市、借壳上市以及红筹间接方式上市。 已获得相关阶段市政府财政资金资助的，不重复资助。获得过改制阶段资助或新三板挂牌资助或新三板进入创新层资助的，递减后补足差额。 3.项目单位进入2018年“新三板”创新层名单的，或2018年4月1日至2018年12月31日期间在“新三板”成功挂牌的； 已获得过改制阶段资助的，不再给予“新三板”挂牌奖励；获得过辅导阶段资助的，不再给予进入“新三板”创新层奖励。 4.外地优质上市公司迁入深圳行政区域的，或按照市场运作原则重组外地上市公司，并将外地上市公司注册地迁入深圳行政区域的。 外地上市公司，仅限于在国内沪深两市（包括科创板）上市的企业，不包括境外上市企业和新三板挂牌企业。重组方式包括上市公司收购、借壳上市以及换股吸收合并等。 迁入的外地上市公司（含直接迁入或重组后迁入的上市公司）应符合深圳市的产业发展战略和产业政策；注册地迁入深圳行政区域满一年，上年度在深圳行政区域的实际纳税总额不低于1000万元。 可在完成重组或完成注册地变更的5年内申报奖励。获得过深圳市总部经济奖励或补助的，不再重复资助。重组外地上市公司的，可以选重组公司或迁入的上市公司作为申报单位，不重复资助。 说明：第2、3、4条件只需符合其中一个条件，即可申请相应的资助。 （二）小型微型企业银行贷款担保费资助项目申报条件 1.项目单位为在深圳行政区域内（含深汕特别合作区）依法登记注册的小型微型企业； 2.项目单位在2018年4月1日至2018年12月31日期间，通过融资性担保机构担保获得银行贷款，单笔贷款额在800万元（含800万元）以下，且贷款用途符合我市产业政策规定的项目（注：凡贷款用途为购置车辆与房地产项目，不在资助范围）。 小型微型企业依据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部企业〔2011〕300号）有关规定划分。 （三）企业国内市场开拓资助项目申报条件 1.项目单位为在深圳行政区域内（含深汕特别合作区）依法登记注册，具有独立法人资格的民营及中小企业，且成立时间1年及以上； 2.项目单位自行参加了《2020年深圳市国内重点经贸科技类展会目录》内展会（详见市中小企业服务局网站4月30公布的《关于2020年度深圳市国内重点经贸科技类展会目录公示》，目录所涵盖的展会时间为：2018年5月1日至2018年12月31日）； 3.项目单位参加的列入《2020年深圳市国内重点经贸科技类展会目录》内的展位费用累计不低于2万元； 4.凡以市政府名义组团参加的国内经贸科技类展会，不在本资助计划资助范围之列。 （四）企业管理咨询资助项目申报条件 1.项目单位为在深圳行政区域内（含深汕特别合作区）依法登记注册的民营及中小企业，上一年度主营业务收入超过1000万元,具有一定成长潜力； 2.项目单位为提高企业现代管理水平而委托专业服务机构实施各类企业管理咨询类项目,且已在市中小企业服务局备案并已实施完成； 3.被委托的专业服务机构应成立两年以上，主营业务应符合所提供服务的范围,并具备相应服务能力。 五、申请材料 （一）必备材料 1.登录广东政务服务网——深圳市——市工业和信息化局——搜索申报事项名称“民营及中小企业创新发展培育扶持计划”——查找相关项目情形，在线填报《深圳市民营及中小企业发展专项资金创新发展培育扶持计划资助申请书》，提供通过该系统打印的申请书纸质文件原件； 2.营业执照。项目单位提交营业执照（副本）、组织机构代码证、税务登记证（营业执照印有“统一社会信用代码”的，可免交组织机构代码证、税务登记证）(复印件)； 3.上一年度纳税证明(复印件，直接到税务部门网站打印或出具)； 4.上一年度合并财务审计报告(复印件，验原件)； 5.上一年度12月份缴纳社保职工人数证明（社保部门提供的，含子公司、分公司，复印件)。 （二）选项材料——改制上市培育资助项目 1.实际控制人身份证或控股股东营业执照（复印件，有实际控制人或控股股东的提供）； 2.行政许可申请受理通知书或行政许可申请材料接收凭证（复印件，申请改制上市辅导奖励的企业需提供本项材料）； 3.境外证券交易所上市手续的公函（复印件，申请境外上市奖励的企业需提供本项材料）； 4.股转系统同意在新三板挂牌的公函（复印件，申请新三板挂牌或进入新三板创新层奖励的企业需提供本材料）； 5.新三板挂牌的提示性公告（复印件，申请新三板挂牌或进入新三板创新层奖励的企业需提供本材料）； 6.上年度新三板创新层挂牌公司名单并标注序号（复印件，申请进入“新三板”创新层奖励的企业需提供本材料）； 7.完成重组外地上市公司的证明材料（包括迁入公司的营业执照、上年度纳税证明、中国证监会的核准批复文件和重组实施情况报告书，复印件，申请重组外地上市公司奖励的企业需提供本材料）。 （三）选项材料——小型微型企业银行贷款担保费资助项目 1.企业借款合同（与银行签订的）、借款借据（复印件，无需验原件，留待审计环节核对）； 2.企业担保合同（与融资担保公司签订的，例如与高新投融资担保公司签订的是担保协议书、与中小企业融资担保公司签订的是委托保证合同）、担保费发票、担保费银行回单（复印件，无需验原件，留待审计环节核对）。 （四）选项材料——企业国内市场开拓资助项目 1.展会合同（与组展主办或承办机构签定租用展位的）(复印件，无需验原件，留待审计环节核对)； 2.发票（无需验原件，留待审计环节核对）; 3.会计记账凭证（无需验原件，留待审计环节核对）; 4.银行付款凭证（无需验原件，留待审计环节核对）; 5.银行对帐单(无需验原件，留待审计环节核对）； 6.企业参展现场照片(要求4R或4D彩印冲洗,照片清晰,必须能体现出整个展位全貌及参展公司名称或企业标识等)； （五）选项材料——企业管理咨询资助项目 1.服务机构（承担企业管理咨询项目的）营业执照（复印件）； 2.服务机构合同、项目实施方案及详细时间计划表（复印件）； 3.企业管理咨询项目实施报告及项目评审论证报告（原件，由专业服务机构盖章）。项目实施报告内容应包括:项目名称、项目实施总体目标、项目实施各阶段的具体内容及该阶段成果清单、项目实施的效益评价、项目的创新性及存在的问题等； 4.企业管理咨询项目实施绩效评估报告（原件，由申请企业盖章）。项目绩效评估报告内容应体现该项目的实施对企业生产经营相关方面工作的改进以及综合效益提高的指标性与综合文字的评价； 5.付款凭证(记账凭证、银行转账回单、发票等,按每期支付时间顺序。复印件，无需验原件，留待现场考察和审计环节核对）； 6.企业管理咨询项目成果文件。请列明详细的文件总目录，如是提交的成果文件，在文件总目录中打勾。对提交的文件要求：必须提交调研、阶段性及总结报告等（PPT文档请按讲义四张PPT排版成一页）。制度化文件可以按不同分类给予不少于30%的比例。人力资源的项目：职务说明，KPI等文件提供1-2份样板即可。 同学这里有要求的http://www.zcfudao.com/article/detail/60043.html

红太狼：回复陈诗晗老师 我分不清是高新企业，但是不享受高新享受小微企业的优惠政策需要怎么选表

陈诗晗老师：回复红太狼高新企业是要申请的，就是可享受15%所得税率。 你两者只可选择一种，不可同时享受的

红太狼：回复陈诗晗老师 就是不想享受高新，又是高新企业，所以选哪些表，享受小微企业

陈诗晗老师：回复红太狼那你就直接选择小微企业就可以了。 小微企业你选择后，填写哪些表自动 生成的

红太狼：回复陈诗晗老师 那研发费用是不是要加计扣除？

陈诗晗老师：回复红太狼要加计扣除，这个你还是可享受的

红太狼：回复陈诗晗老师 是不是比之前小微企业的报表多一个研发费用加计扣除的表？

陈诗晗老师：回复红太狼是的，其他不变的哈

止戈：回复邹老师 是不是可以计入原材料？

邹老师：回复止戈你好，材料计入原材料核算

小燕子：回复郭老师

小燕子：回复郭老师 这个课程怎么说转到管理费用啊？我到底结转到哪个科目？

郭老师：回复小燕子看你课本

小燕子：回复郭老师 到哪个科目？

郭老师：回复小燕子我给你回复了，小企业会计准则做账用营业外收入 初级里面去提问老师，课本不清楚

小燕子：回复郭老师 好的，做账营业外收入-减免税款对吗？

郭老师：回复小燕子二级科目政府补助

小燕子：回复郭老师 之前做了减免税款要紧吗？税务会通不过吗

郭老师：回复小燕子不要紧，自己知道就可以 税务局查的没有这么细

有彤很幸福：回复小菲老师 会的，外协的单位一个月会开一次票给我们，我们核对好结账给他们

小菲老师：回复有彤很幸福同学，你好 那就根据开票内容，计入相对应的科目

有彤很幸福：回复小菲老师 我们自己出的人工计入管理费用的工资吗？还是主营业务成本下设个工资呢

有彤很幸福：回复小菲老师 我意思外协的要不要做主营业务成本

小菲老师：回复有彤很幸福同学，你好 你需要看人工是为什么服务，如果是综合的就是管理费用，如果你们就是卖的服务且人工只为这个服务工作的，那计入主营业务成本