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转让无形资产营业税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 义气的大叔 发表的提问：
无形资产提前报废处理的会计分录？
借营业外支出 累计摊销 贷无形资产
196楼
2023-02-14 10:40:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
无形资产转让有否缴纳企业所得税时间要求
当期就需要申报缴纳企业所得税
197楼
2023-02-14 10:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青青 发表的提问：
你好，老师，技术转让费为主营业务收入，这样子的技术转让是不是不用形成无形资产，不用管成本结转之类的
你好！你是转让技术出去是吗
198楼
2023-02-15 09:07:46
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 山兽神 发表的提问：
让渡无形资产使用权的分录怎么做？
借银行存款 贷其他业务收入 销项税额
199楼
2023-02-15 09:36:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
小企业会计准则中无形资产摊销分录该怎么做呢
你好  借管理费用等贷累计摊销。
200楼
2023-02-15 09:54:38
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 海绵宝宝 发表的提问：
甲公司以300万元的价格对外转让一项无形资产（专利权）。该项无形资产系甲公司以360万元的价格购入，购入时该无形资产预计使用年限为10年，法律规定的有效使用年限为12年。转让时该无形资产已使用5年，按照税法规定，转让专利权免征增值税，假定不考虑其他相关税费，采用直线法摊销。甲公司转让该无形资产对营业利润的影响为（ ）万元。 A、90 　　　　　 B、105　　　　　 C、120　　　　　 D、0 这个答案有疑问，有的所计入营业外收入，有的说计入资产处置损益，有的选d有的选c，那个是正确的
转让该无形资产所获得的净收益＝300－（360－360÷10*5）＝120，计入资产处置损益，对营业利润产生影响。
201楼
2023-02-15 10:00:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 山兽神 发表的提问：
让渡无形资产使用权的分录怎么做？
你好，同学。 借 银行存款 贷 无形资产 资产处置损益
202楼
2023-02-15 10:11:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 猫猫^_^星晨 发表的提问：
转让专利技术属于无形资产是么？那它的应纳税所得额不扣除成本是么？转让无形资产在计算应纳税所得时都全额征税呢？
转让专利技术是转让一种权利，比如生产某个东西啊，所以全额计税。转让无形资产就按照所得计税，不如购进的时候100万，摊销10万，那么净值就是90万，卖掉了120万，赚了30万，这30万交税
203楼
2023-02-16 09:12:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 沉静的画笔 发表的提问：
12月30日，企业出售无形资产一项，该项无形资产原值300000，累计摊销60000元，转让价款300000元，增值税税率为6%，求资产处置收益
你好，这里的资产处置收益=300000—（300000—60000）
204楼
2023-02-16 09:31:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 心然 发表的提问：
个人用无形资产入资，个税是否可以递延到转让时交纳。
由于是非货币性入资，因此个税可以递延转让时缴纳个人所得税。
205楼
2023-02-16 09:50:23
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心然：回复江老师 如果转让时不能一次性交纳是不是可以递延5年交纳
2023-02-16 10:16:39
江老师：回复心然是的，是可以递延5年缴纳。
2023-02-16 10:28:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 安然的微笑 发表的提问：
老师，想问下无形资产转让多少金额内免税啊
你是小规模的吗？
206楼
2023-02-16 10:11:59
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安然的微笑：回复郭老师 一般
2023-02-16 10:51:46
郭老师：回复安然的微笑一般纳税人增值税不免的
2023-02-16 11:12:30
安然的微笑：回复郭老师 老师，现在发现2014年做错了一笔分录，借：无形资产1000 贷：实收资本1000，实际没有收到无形资产投资，现在想更改报表该如何改啊
2023-02-16 11:30:40
郭老师：回复安然的微笑借实收资本贷无形资产 只能这样做，但是做了这个你税务局可能会找你的，
2023-02-16 11:54:09
郭老师：回复安然的微笑无形资产每月摊销了吗，如果摊销了也得红冲的
2023-02-16 12:09:10
安然的微笑：回复郭老师 每个月没有摊销
2023-02-16 12:38:14
郭老师：回复安然的微笑那就不用红冲摊销了
2023-02-16 12:58:18
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ selly 发表的提问：
买回软件 做个分录，借无形资产 然后再转卖给不同的几个客户分录做 借 应收账款 贷其他业务收入 ，无形资产期末余额会不会变动？
借 应收账款 贷其他业务收入 ，无形资产期末余额不会变动
207楼
2023-02-19 10:46:39
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selly：回复庄老师 转卖出去系统 无形资产为啥不变呢
2023-02-19 10:59:57
庄老师：回复selly你好，转卖使用权做其他业务收入，
2023-02-19 11:28:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 内向的灰狼 发表的提问：
三、业务题 甲公司2015年至2018年与无形资产业务有关的资料如下: (1)2015年2月15日，以银行存款9600000入一项无形资产。预计该项无形资产的使用寿命为8年,采用年限平均法进行摊销。 (2)2017年12月31日,对无形资产进行减值测试,该无形资产的可收回金额为5 490 000元。计提减值测试后该无形资产的使用寿命及摊销方法不变。 (3)2018年5月1日，预计该无形资产不能再为企业带来经济利益，甲公司将其报废 (4)假定不考虑相关税费。 要求: (1)编制购入该无形资产的会计分录; (2)计算2015年该无形资产的摊销金额并编制会计分录; (3)计算2016年12月31日该无形资产的账面价值; (4)计算该无形资产2017年末计提的减值准备金额并编制会计分录;谷陈不. (5)计算2018年无形资产计提的摊销金额; (6)编制该无形资产报废时的会计分录。
1借无形资产9600000 贷银行存款9600000
208楼
2023-02-19 11:11:01
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暖暖老师：回复内向的灰狼2.计提摊销是9600000/96=100000 借管理费用100000 贷累计摊销100000
2023-02-19 11:49:00
暖暖老师：回复内向的灰狼3.算2016年12月31日该无形资产的账面价 9600000-100000-960000=8540000
2023-02-19 12:12:08
暖暖老师：回复内向的灰狼4.17年底无形资产账面价值8540000-960000=758000 发生减值7580000-5490000=2090000
2023-02-19 12:34:17
暖暖老师：回复内向的灰狼借资产减值损失2090000 贷无形资产减值准备2090000
2023-02-19 12:48:47
暖暖老师：回复内向的灰狼5.计算2018年无形资产计提的摊销金额; 5490000/（96-1-24）*12=927887.32
2023-02-19 13:09:50
暖暖老师：回复内向的灰狼5.借营业外支出 累计摊销100000+960000*2+927887.32 无形资产清理准备2090000 贷无形资产9600000
2023-02-19 13:28:43
内向的灰狼：回复暖暖老师 还有第六题吗？
2023-02-19 13:58:24
暖暖老师：回复内向的灰狼6.借营业外支出 累计摊销100000+960000*2+927887.32 无形资产清理准备2090000 贷无形资产9600000
2023-02-19 14:20:20
内向的灰狼：回复暖暖老师 营业外支出是多少？
2023-02-19 14:40:36
暖暖老师：回复内向的灰狼你自已贷方减去借方的数字就是，倒挤
2023-02-19 14:54:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 安然的微笑 发表的提问：
老师，想问下无形资产转让多少金额内免税啊
这个问题回复了哈
209楼
2023-02-19 11:17:29
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 好孩子 发表的提问：
1.ABC企业2017年至2019年无形资产业务有关资料如下 (1)2017年1月1日，以银行存款600万元购人一项无形资产（不考虑相关税费）用于日常管理。该无形资产的预计使用年限为10年，预计净残值为0，采用直线法进行摊销该无形资产。 (2)2018年12月31日对该无形资产进行减值测试时，该无形资产的预计未来现金流量现值是360万元，公允价值减去处置费用后的净额为340万元。减值测试后该无形资产的 使用年限不变。 (3)2019年3月1日，该公司将该无形资产对外出售，取 得价款380万元并存人银行（不考虑相关税费）。要求： (1）编制购人该无形资产的会计分录。(2）计算2017年无形资产每月的摊销金额并编制对应的会计分录． (3）计算无形资产2018年年底计提的减值准备金额并编制会计分录． (4）计算该无形资产出售形成的净损益。 5）编制该无形资产出售的会计分录。
1.借无形资产600   贷银行存款600 2.借管理费用   600/(10*12)=5  贷累计摊销 3.2018年末账面价值=600-5*24=480  可收回金额360  减值480-360=120借资产减值损失 贷无形资产减值准备120 4.2019年1-3月份累计折旧=360/(8*12)*3=11.25借银行存款380  累计折旧5*24%2B11.25=131.25    无形资产减值准备120  贷无形资产  600  资产处置损益（倒挤）31.25
210楼
2023-02-19 11:35:15
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