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转让无形资产营业税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
无形资产的会计分录怎么写？无形资产的摊销，一直到无形资产用完的分录怎么写？
借无形资产 贷银行，摊销做借管理费用 贷累计摊销
46楼
2022-12-15 14:05:59
全部回复
阳光：回复maize老师 那要是摊销完了，还怎么做分录？
2022-12-15 14:21:57
maize老师：回复阳光不做分录，没有处置不做
2022-12-15 14:37:16
阳光：回复maize老师 如果处置呢？怎么做分录？
2022-12-15 15:01:51
maize老师：回复阳光借：银行存款 累计摊销 贷：无形资产 应交税费—应交增值税（销项税额） 贷方：营业外收入—非流动资产处置利得 借方：营业外支出—非流动资产处置损失
2022-12-15 15:21:29
阳光：回复maize老师 你这个我还是不太理解，可以再详细些介绍说明吗？
2022-12-15 15:36:31
阳光：回复maize老师 你可以分开写，然后详细介绍下吗？我理解
2022-12-15 15:49:15
maize老师：回复阳光就卖的时候就做借银行 累计摊销（之前做贷方全部结转到借方） 贷无形资产 销项税额， 看最后这个差额， 不平用营业外支出或者是营业外收入填平
2022-12-15 16:13:02
阳光：回复maize老师 营业外支出或者营业外收入放在贷方吗？
2022-12-15 16:38:33
阳光：回复maize老师 不好理解，伱分录可以分开写吗？
2022-12-15 16:56:34
maize老师：回复阳光借银行 累计摊销（之前做贷方全部结转到借方）营业外支出 贷无形资产 销项税额 或者是借银行 累计摊销（之前做贷方全部结转到借方） 贷无形资产 销项税额 营业外收入
2022-12-15 17:25:41
阳光：回复maize老师 借无形资产 贷银行，这个第一步应该有进项税额吗？
2022-12-15 17:39:16
maize老师：回复阳光你取得是专票才有进项税额
2022-12-15 17:57:21
阳光：回复maize老师 借银行 累计摊销（之前做贷方全部结转到借方）营业外支出 贷无形资产 销项税额 ——老师，您这个是营业外支出，为什么还有销项税额，不理解？不应该有销项税额吧？
2022-12-15 18:14:37
maize老师：回复阳光你出售就有销项税额，和你销售商品是一样道理
2022-12-15 18:28:53
阳光：回复maize老师 出售借方是营业外支出啊，是亏钱呵，怎么会有销项税额？
2022-12-15 18:52:50
阳光：回复maize老师 营业外收入可以理解有销项税额，营业外支出怎么会有销项税额？
2022-12-15 19:12:45
maize老师：回复阳光和你固定资产销售是一样的啊，你销售出去开发票，不管现在是卖100还是1万都有销项税额啊，
2022-12-15 19:34:12
阳光：回复maize老师 但是是亏钱啊？
2022-12-15 19:53:21
阳光：回复maize老师 亏钱不交税吧？
2022-12-15 20:14:14
maize老师：回复阳光需要交，增值税不看亏损
2022-12-15 20:27:17
阳光：回复maize老师 好的，只有企业所得税亏了就不交是吗？
2022-12-15 20:46:23
maize老师：回复阳光是的，你这个营业外支出可以税前扣除
2022-12-15 21:01:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 天真的朋友 发表的提问：
无形资产摊销执行小企业会计准则会计分录怎么做，资产负债表无形资产怎么填写
借费用成本相关科目贷累计摊销 无形资产-累计摊销
47楼
2022-12-18 13:19:24
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静 发表的提问：
转让公司无形资产商标发生转让费 会计科目要怎么做
计入管理费用--转让费即可 。
48楼
2022-12-18 13:39:09
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 野性的水池 发表的提问：
转让 软件使用权 的时候 ， 软件是属于有形资产还是无形资产，需要结转成本么， 如果需要结转成本 如何做会计分录呢
软件使用权属于无形资产 借 银行存款 累计摊销 贷 无形资产 营业外收入
49楼
2022-12-18 13:50:59
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ momo 发表的提问：
转让无形资产（特许经营权）要交增值税么？
要缴纳增值税的，转让都必须要开票的。
50楼
2022-12-19 11:31:04
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
专利转让费是进费用还是无形资产呢
若金额不大，建议进费用。
51楼
2022-12-19 11:39:28
全部回复
碧蓝的中心：回复文文老师 那会计科目是啥呢
2022-12-19 12:06:58
文文老师：回复碧蓝的中心可计入 管理费用-专利转让费
2022-12-19 12:31:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，现在是不是转让无形资产记入营业外收入，转让固定资产记入资产处置损益
你好！ 都是记入资产处置收益科目的
52楼
2022-12-19 11:59:59
全部回复
坚持：回复蒋飞老师 我做的题上说无形资产记入营业外收入啊
2022-12-19 12:16:21
蒋飞老师：回复坚持题目没有更新。出错了
2022-12-19 12:43:39
坚持：回复蒋飞老师 可是上面显示已更新至2019
2022-12-19 13:04:13
蒋飞老师：回复坚持可能是没有注意到。
2022-12-19 13:25:34
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师 无形资产转让 营改增之后怎么缴税啊
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://transcoder.baidu.com/from=1012852y/bd_page_type=1/ssid=0/uid=0/pu=usm@0,sz@1320_1004,ta@iphone_2_5.0_11_8.2/baiduid=EB9CECD13B4038E8F0279EC666D34625/w=0_10_/t=iphone/l=3/tc?ref=www_iphone&lid=2942867954961092264&order=2&fm=alop&tj=www_normal_2_0_10_title&vit=osres&m=8&srd=1&cltj=cloud_title&asres=1&title=营改增后的无形资产核算_纳税处理_中华财会网&dict=30&w_qd=IlPT2AEptyoA_yk55QIpzgSw2UJPf79a7FvVrR7VdAtnGAx24yoIpWWI-BAVt_2upBohQqdk&sec=15584&di=0e61dbca7b47b3f3&bdenc=1&tch=124.334.237.305.1.184&nsrc=IlPT2AEptyoA_yixCFOxXnANedT62v3IEQGG_ykFQGf5nk_qva02EsNtVXKhVnWJIEmwdoTRshsEwXS-LD-il17&eqid=28d72ad024560e001000000557ee2733&wd=&clk_info={"srcid":"1599","tplname":"www_normal","t":1475225406166,"xpath":"div-a-h3-em4"}
53楼
2022-12-20 11:00:17
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
下列关于无形资产的会计处理的表述中，正确的是(　　)。(★) A.企业内部产生的品牌确认为无形资产 B.将已转让所有权的无形资产的账面价值计入营业外收入或营业外支出 C.将预期不能为企业带来经济利益的无形资产账面价值计入营业外支出 D.房地产开发企业将以支付土地出让金方式取得的用于建造商品房的土地使用权确认为无形资产
【答案】C 【解析】企业内部产生的品牌、报刊名等，因其成本无法可靠计量，不应确认为无形资产，选项A错误;出售无形资产时影响的损益科目为资产处置损益，选项B错误;房地产开发企业将以支付土地出让金方式取得的用于建造商品房的土地使用权确认为存货，选项D错误。
54楼
2022-12-20 11:24:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
转让无形资产已经营改增了吗？什么时候改的啊
转让无形资产全部都营改增了吗？ 好像转让专利权已经改了？核算的时候专利权转让收入要收增值税不收营业税了吗
55楼
2022-12-20 11:41:36
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙还没有营改增。。。。。。
2022-12-20 12:03:53
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 洁净的未来 发表的提问：
技术转让是免征呢还是按照无形资产计税呢？
快递上先按找无形资产确认，在所得税申报的时候单独把收入和成本摘出来，所得额低于五百万的免征所得税
56楼
2022-12-20 11:59:59
全部回复
洁净的未来：回复钟存老师 我想问的是增值税
2022-12-20 12:39:31
洁净的未来：回复钟存老师 麻烦认真看一下题好嘛，有点答非所问哦
2022-12-20 12:55:32
钟存老师：回复洁净的未来基数转让的增值税项目时销售无形资产 免税是优惠 二者不冲突
2022-12-20 13:06:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
老师4月1日付了种子繁殖生产权转让费60000元，4月13日收到了发票发票上是无形资产，怎样做会计分录
你好，借：无形资产  贷：银行存款
57楼
2022-12-21 11:17:44
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
无形资产摊销会计分录
借：管理费用 贷：累计摊销
58楼
2022-12-21 11:22:48
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
无形资产摊销会计分录？
你好！借管理费用 贷累计摊销
59楼
2022-12-21 11:28:50
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ momo 发表的提问：
无形资产 （特许经营权）转让，怎么计算增值税销售额？是按转让价格，还是转让价格减去成本？比如无形资产 账面3000，卖4000，是按4000的销售额交税 还是1000交税？
增值税是按4000的销售额计税的
60楼
2022-12-21 11:42:51
全部回复
momo：回复辜老师 不能减去成本么？
2022-12-21 11:58:56
辜老师：回复momo所得税缴纳的时候才是减去成本的，增值税是不行的，直接用销售额计算增值税
2022-12-21 12:17:39
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