您好，建议调账时，按原来“财政补助结转”科目是借方余额的负数，调整回去就行了。“资金结存”科目，再根据财政拨款结转，财政拨款结余，以及其他资金结转结余科目余额来调整就行了。

这个小企业会计制度作废了，企业会计制度 太老很多企业不用了，你等会

也没有非流动资产－固定资产

事业单位会计操作内容及流程： 一 、记账原则： 1、属于事业单位上级拨款的收支按照事业单位制度反映。 2、属于本单位经营方面的收支计入经营收入和经营支出。同时正确计算缴纳各项税费。 二、应当反映事业单位的收支账务处理： 1、收到上级单位拨工程款 2、收到上级单位经费拨款 3、支付工程款 4、支付事业单位经费 三、反映事业单位经营收支会计处理： 1、收房费及卫生费： 2、代收费用（收电费） 3、支付水电费： 4、支付与经营有关的费用： 5、计算税金： 6、月末结转收入： 7、月末结转费用：

借：管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行 其他应付款-社保

你好，同学，老师处理中，请耐心等待。

您好，区别如下： 1、会计核算基础不同。企业单位会计实行的是权责发生制， 行政事业单位会计大多实行的是收付实现制。政府会计由预算会计和财务会计构成。预算会计实行收付实现制，国务院另有规定的，依照其规定。财务会计实行权责发生制。 2、会计要素不同。事业单位会计要素分为五大类：即资产、负债、净资产、收入和支出。企业会计要素分为六大类；即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。 3、会计等式不同。事业单位的会计等式是“资产%2B支出=负债%2B净资产%2B收入”，此等式为动态等式，反映单位在业务营运过程中收支结余情况及净资产的增值情况。 因为事业单位的资金来源主要是通过上级拨款取得的，所以要严格监督各项支出的耗费，因此要采用动态等式，资产负债表也是以此等式为依据的。  企业的会计等式为“资产=负债%2B所有者权益”，此等式为净态等式，反映了会计要素之间的数量关系，反映了企业资产的归属关系，表明了企业和所有者是各自独立存在的。同时，也是编制资产负债表的理论依据。  4、企业会计有涉税内容，一般的行政事业单位因为没有经营业务，所以不涉及税务，最多代收代缴一下个人所得税。

您好，借；业务活动费用-差旅费，贷：现金或者银行存款等科目。同时，借：事业支出-差旅费等科目，贷：财政拨款预算收入等科目。