咨询
营改增对企业会计核算的影响
分享
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 行者 发表的提问:
请问老师,小规模纳税人,查账征收和核定征收对企业实际运营有什么影响?
你好,只是企业所得税的计算不同,对生产经营是没有什么影响的
241楼
2023-03-06 09:00:14
全部回复
行者:回复邹老师 企业所得税计算有何不同?查账与核定由谁来决定?
2023-03-06 09:22:28
邹老师:回复行者你好 查账征收企业所得税=利润总额*所得税税率 核定征收企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率 征收方式是企业申请,税局审批确定的
2023-03-06 09:37:51
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 开心的发夹 发表的提问:
对于申请财政拨款的企业,向有关政府部门如文化局报送的企业的收入支出情况要和向税务局报送的收支不一致的话,对会计有何影响?对会计有何影响?
这个查到会罚款的啊
242楼
2023-03-06 09:06:08
全部回复
家权老师
职称:税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
银行已核销的贷款现在收回。在计算企业所得税时并入收入。坏账准备有影响吗?影响当年损益吗?
收回的坏账, 借:应收账款 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款
243楼
2023-03-06 09:11:55
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 激动的红牛 发表的提问:
预收账款提前当成收入对企业经营业绩的影响
你好,会虚增企业的利润
244楼
2023-03-06 09:38:58
全部回复
田老师
职称:会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 发表的提问:
b类企业计提折旧如果间断对企业会有什么影响?对税务稽查会有什么后果?
b类企业计提折旧如果间断会影响企业的成本和费用,增加本年利润,有可能要交所得税,
245楼
2023-03-07 08:32:01
全部回复
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sha秋吇 发表的提问:
那营业执照住所写着住所申报对于我们企业有影响吗,因为房产证上是工业用地的,那税务上会有什么影响呢?
就是每年6月30号前工商公示就可以, 没有什么影响
246楼
2023-03-07 09:01:35
全部回复
钟存老师
职称:注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ ︶ㄣ.晓枫.° 发表的提问:
企业准备办理注销,应付账款有余额咋办?与对方账目核对不上,有些通过私账打款的,现在无法核对了,应付账款全部转营业外收入,会影响注销嘛?
先把可以收回来的收回来,收不回来的做损失 税务局允许就行
247楼
2023-03-07 09:30:56
全部回复
︶ㄣ.晓枫.°:回复钟存老师 老师,是应付账款啊
2023-03-07 09:46:28
钟存老师:回复︶ㄣ.晓枫.°应付款需要支付的进行支付 不需要支付的转营业外收入 有营业外收入的需要交所得税的,真实性企业自己负责
2023-03-07 10:08:38
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
我公司为生产型出口企业,有部分客户采用CIF结算方式,以往海运费都是在开票时计入主营业务收入---运保佣,等到付汇时冲减主营业务收入---运保佣。然而今年上海营业税向增值税转型改革,上海的运输公司都开来了海运费的增值税专用发票,其进项税可以抵扣抵扣和不抵扣对企业所得税的影响,抵扣和不抵扣对出口退税和增值税的影响
我认为是应该抵扣的,取得的增值税专用发票,就表明承运方是中国境内的公司所产生的营运增值,按中国的出口退税精神,为鼓励出口,对国内货物及劳务所产生的增值税都可以在出口环节退回,而财税【2005】165号文规定取得的国际货运代理业发票及国际货物运输发票不得抵扣与此并不冲突。所以我认为,不但可以抵扣,还应该退税 。
248楼
2023-03-07 09:35:59
全部回复
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大方的钥匙 发表的提问:
关联企业会对公司产生影响吗
你好   会影响的;  比如年报会有报关联年报的 
249楼
2023-03-08 09:05:48
全部回复
大方的钥匙:回复meizi老师 其他会有什么风险吗
2023-03-08 09:37:35
meizi老师:回复大方的钥匙你好其他的话 不会的。  之间有业务    发生  成本费用的  正常开票报税就行了。  
2023-03-08 09:51:10
大方的钥匙:回复meizi老师 往来业务会成为税务机关监察的对象吗
2023-03-08 10:18:57
meizi老师:回复大方的钥匙 你好  这个正常往来业务不会监控的;  
2023-03-08 10:45:58
星河老师
职称:中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 甜美的书本 发表的提问:
增值税免税和0税率,不一样的地方在哪里吗,对于计算企业所得税有影响吗
同学你好,增值税的免税和零税率主要适用于出口退税的,如果是免税的情况是只免不退,如果是零税率是既免又退,这个对企业所得税是没有影响。
250楼
2023-03-08 09:11:20
全部回复
甜美的书本:回复星河老师 我们公司是有在税务局备案过,卖猪牛羊肉,都可以不用交税,那您的意思是税率栏我们应该用免税比较好,如果用零的话,是不是表示我们还要向税务局要求退什么税呢
2023-03-08 09:39:11
星河老师:回复甜美的书本同学, 如果你们是国内销售的话,建议选择免税会比较方便。 选择免抵退税的话还要专门每个月去电子申报。
2023-03-08 10:09:09
文静老师
职称:高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ LY 发表的提问:
代销的手续费不会影响主营业务收入对吗?
同学,你好 委托代销一方手续费计入销售费用,受托代销一方手续费计入主营业务收入
251楼
2023-03-08 09:33:00
全部回复
LY:回复文静老师 懂了,谢谢老师
2023-03-08 09:48:54
文静老师:回复LY不客气,没问题的话五星好评哟O(∩_∩)O
2023-03-08 10:18:32
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ???????????? 发表的提问:
为什么注册资本会影响企业所得税,是如何计算的
你好,注册资本一般情况下是不会影响企业所得税的(除非:《国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复》(国税函〔2009〕312号)的情形)
252楼
2023-03-09 09:01:23
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 嗳伱丶↓一世 发表的提问:
核定征收和查账征收对企业未来有什么影响?
你好,核定征收根据收入计算所得税 查账征收根据利润总额计算所得税
253楼
2023-03-09 09:15:26
全部回复
嗳伱丶↓一世:回复邹老师 核定征收税务局永远都不会查账吗
2023-03-09 09:29:26
邹老师:回复嗳伱丶↓一世你好,不能说永远不会查账,要看你当地税局的管理的
2023-03-09 09:50:03
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 依依 发表的提问:
老师,注册了一个非独立核算的分公司,需要去做税种核定吗?如果不做,会有什么影响?会对分公司负责人有什么影响?
需要去税局报道并作税种核定,不做,你有业务发生,没法报税,会有罚款滞纳金
254楼
2023-03-09 09:32:59
全部回复
依依:回复吴少琴老师 没有业务发生呢
2023-03-09 10:00:09
依依:回复吴少琴老师 还需要吗
2023-03-09 10:29:09
吴少琴老师:回复依依这个看你当地要求,有的没有业务可以暂时不核定税种
2023-03-09 10:56:31
依依:回复吴少琴老师 那不核定税种就是暂时不需要申报了,是吗
2023-03-09 11:22:21
吴少琴老师:回复依依不核定你没有办法报税
2023-03-09 11:33:55
依依:回复吴少琴老师 因为暂时没有业务,所以也没有去核定,就是担心会不会把执照注销了,或者对负责人的征信有影响?
2023-03-09 12:00:52
吴少琴老师:回复依依你办理税务登记的时候就要问一下税局能不能等有业务在核定税种
2023-03-09 12:10:58
小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
研发费用加计扣除后影响做账时自己核算的应交企业所得税吗?
您好,这个是影响的
255楼
2023-03-10 10:22:20
全部回复
小鱼儿:回复小锁老师 再根据报表数调整账么?
2023-03-10 10:49:19
小锁老师:回复小鱼儿嗯对是这个意思的
2023-03-10 11:03:59
小鱼儿:回复小锁老师 调账分录是什么呢?
2023-03-10 11:14:28
小锁老师:回复小鱼儿作为以前年度损益调整
2023-03-10 11:42:44

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×