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加一块钱换购商品的会计做法
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 耳朵大有福 发表的提问：
主营日用品，食品的商贸公司，不加工，购销存用加权平均法合适吗
合适，商业可以采用加权平均法核算成本。
226楼
2023-02-24 09:56:59
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耳朵大有福：回复方老师 如果用其他方法税局认可吗
2023-02-24 10:33:03
方老师：回复耳朵大有福可以选择先进先出法，月末一次加权平均法和移动加权平均法。
2023-02-24 11:01:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
超市的商品，老板做招待了，没付钱，只记账，怎么做会计处理？
借；管理费用——业务招待费 贷；库存商品
227楼
2023-02-26 19:07:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Amay 发表的提问：
我们是公司从外面买来设备2000元，自己加上数据模块变成一种产品A销售，然后加上身份证模块变成另外一种产品B销售，这种怎么做账变成2种库存商品，库存商品的金额应该是多少呢！
你好这个做借原材料，设备 贷应付账款，加模块 这个是不是有这个模块成本这个合计做借原材料 a  贷原材料，设备  模块，加身份证模块是啥样子你可以截图看下吗，再做借库存商品 产品 b 贷原材料 a  
228楼
2023-02-26 19:27:12
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Amay：回复maize老师 加上的模块都是自己开发的软件系统
2023-02-26 19:46:31
maize老师：回复Amay这个软件你这个之前是不是做无形资产，那这个对应就做借生产成本-摊销费，贷累计摊销 借生产成本 -材料/人工，贷原材料-设备 应付职工薪酬 工资，加号之后做借库存商品，贷生产成本 这个金额是设备 摊销过来模块摊销费和这个人工 之和
2023-02-26 20:01:43
Amay：回复maize老师 没有做无形资产，是不是就不能加进去
2023-02-26 20:13:26
maize老师：回复Amay那你们之前做啥这个？软件系统 之前做啥，
2023-02-26 20:33:24
Amay：回复maize老师 就没有加上这一块的费用，直接按买来的设备的成本入账的
2023-02-26 20:58:15
maize老师：回复Amay现在加进去就可以这个
2023-02-26 21:08:38
maize老师：回复Amay你这个。软件系统之前都做的什么，直接做了费用吗？
2023-02-26 21:34:25
maize老师：回复Amay直接做费用那这个后续就不加进去这个直接做设备 后续结转到主营业务成本
2023-02-26 21:56:36
Amay：回复maize老师 因为之前发票只开一个名称人证核验一体机，现在根据加上的系统不一样开发票可能开来访登记一体机，同一个设备只是装的软件不一样，如果我现在买进来设备分别入库人证机，登记一体机，成本一样，到时候销售收入不一样，这样会有问题吗？
2023-02-26 22:11:51
maize老师：回复Amay没有问题， 这个可以这样，就是相关资料都准备好证明你们不是虚开就可以，
2023-02-26 22:37:44
Amay：回复maize老师 相关资料就是销售合同是吧，其实是我们少算了一些成本结转会多交税的是吧
2023-02-26 22:54:23
maize老师：回复Amay是还有这个对应这个模块安装人工 这个对应人员 工资， 主要这个软件这个最好是归集出来做无形资产比较好后续摊销做成本比较好，
2023-02-26 23:22:52
Amay：回复maize老师 其实应该也没有少，每个月会计提工资，安装工人工资直接走管理费用工资了
2023-02-26 23:45:12
Amay：回复maize老师 这种无形资产的归集好像很麻烦，有些是要费用化有些资本化，而且我们这个模块都已经开发出来也不能在归集吧
2023-02-27 00:03:58
maize老师：回复Amay开发支出这个是之前支出做研发支出 资本化，之后再转无形资产
2023-02-27 00:30:57
maize老师：回复Amay你不想归集出来，那就这样吧，
2023-02-27 00:52:28
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
想问一下，员工购商品，怎么做会计分录 按员工价格走的
你好，就销售入账确认销售收入时:借:银行存款(现金) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)结转成本时:借:主营业务成本 贷:库存商品
229楼
2023-02-26 19:44:59
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 细细5点半 发表的提问：
单位为农产品加工企业，库存商品品种多，在产品在生产的过程中无法估计到会加工成哪种库存商品，请问月末在产品的成本及库存商品的成本怎么计算比较准确？可以采用什么成本核算方法？
用品种法，在产品与产成本之间可以用约当产量法
230楼
2023-02-27 09:11:23
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细细5点半：回复逸仙老师 一个原材料投进去，无法确定最后产出的产品品种，怎么约当产量法？产品品种多，适合品种法吗？
2023-02-27 09:44:51
逸仙老师：回复细细5点半无法确定是什么意思，随便出来什么都可以吗，具体说说你们的业务啊
2023-02-27 10:07:23
细细5点半：回复逸仙老师 我们是做湘莲加工的，壳莲投进去，有可能是红莲、白莲，这两个产品又可以分为是否钻芯，最后的产品有钻芯红莲、磨皮白莲........
2023-02-27 10:17:54
逸仙老师：回复细细5点半那每个产品投入的东西都是一样的话，那就按重量算成本吧
2023-02-27 10:32:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 鲤鱼戒指 发表的提问：
老师 我在上个月做账时把工资全部按发放完做账了，但是出纳这块给一个人少发100块钱，这100块钱以后可能发放，这个月我这100块钱怎么做账怎么写会计分录？
您好 应付职工薪酬挂账100就好了 后面发放的时候再写分录
231楼
2023-02-27 09:35:41
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鲤鱼戒指：回复bamboo老师 具体分录怎么写？
2023-02-27 09:46:18
bamboo老师：回复鲤鱼戒指您发放工资的时候 借方应付职工薪酬科目少写100的金额就好了啊
2023-02-27 10:10:47
鲤鱼戒指：回复bamboo老师 那挂账的时候呢？
2023-02-27 10:34:00
bamboo老师：回复鲤鱼戒指挂账就是在应付职工薪酬科目贷方体现100的余额啊 或者写分录 借：应付职工薪酬 100 贷：其他应付款-某某 100
2023-02-27 11:00:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 灯塔 发表的提问：
老师，我公司买材料时候，这个加工费只有几百块钱，加工费也无法分摊到哪种产品，需要怎么做这边加工费呢，请老师指点
那如果说没办法分摊的话，你就简化处理，直接放到当期的那个笋。
232楼
2023-02-27 09:51:01
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陈诗晗老师：回复灯塔直接放到当期损益，放到销售费用和管理费。
2023-02-27 10:15:52
灯塔：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 10:41:07
陈诗晗老师：回复灯塔不客气，祝你工作愉快。
2023-02-27 10:53:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 美满的唇彩 发表的提问：
请问液化气公司采购液化气加工后对外销售过程中有一些液化气是自己公司车辆用了算外购自用还是自产自用，如果是自产自用视同销售，那会计上的处理和税法是一样的吗？
你好，自产自用，视同销售，会计和税法处理一样
233楼
2023-02-28 08:49:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 重要的蜜粉 发表的提问：
购买商品要开发票，开发票要求加税点，这个税点费是做什么会计分录？
你好 多付的税点记营业外支出 
234楼
2023-02-28 09:17:02
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重要的蜜粉：回复玲老师 不是财务费用吗？
2023-02-28 09:36:30
玲老师：回复重要的蜜粉 不是财务费用核算范围 所以不是 
2023-02-28 09:54:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 勤劳的天空 发表的提问：
购进一批白酒8万多块钱，以不同的价格销售出去，怎么结转成本，会计分录怎么做，结转过成本还需要做别的会计分录么
购入价格都一样是吗 8/数量=单价 销售数量*单价=结转的成本 借主营业务成本贷库存商品
235楼
2023-02-28 09:38:06
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
法人转给的钱直接做注册资本吗 做借款说的通吗？实际上我们公司是代理法人，后期要换法人我想的是做公司借款，换法人会涉及什么要是做成借款和换法人没有影响吧那要是做成投资款和后期换法人有什么冲突
您好，不一定的，可以做实收资本，可以做借款。做借款可以，和换法人没什么影响的。如果做成投资款，换法人时，需要处理凭证，改为借款的。
236楼
2023-02-28 09:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
换货商品，购入商品、单价、商品型号都不同，账务怎么处理？
你好 换货是什么情况。 你是购买方吗
237楼
2023-03-01 09:10:53
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沛艳：回复meizi老师 是购买方，购入商品时正常记账已入库已收票付款，后面换货时又多记一笔暂估入库分录，后面的账务需怎么处理？
2023-03-01 09:40:31
meizi老师：回复沛艳你好 你要原来商品退货的。 借库存商品 -A进项税贷银行存款 换货 借库存商品-暂估B 贷应付账款 在退货 借应付账款 贷库存商品
2023-03-01 09:56:20
沛艳：回复meizi老师 意思是换货后多记的一笔暂估入库分录，后面再记一笔反分录即可，是这样子吗？
2023-03-01 10:24:37
meizi老师：回复沛艳你好 是的 你后面不是还会收到发票的话 。 到时应该开红字发票给你冲 。在开正确发票的给你
2023-03-01 10:45:34
沛艳：回复meizi老师 老师，你好。做了一笔反分录库存商品反而减少了，对库存对不上呢？之前已开过发票，后面是不会再开收到发票的了。账务怎么处理呢？
2023-03-01 11:06:55
meizi老师：回复沛艳你好 你做分录对应的做。 你货物都没有收到 就不做库存商品入库。 没有退货就不做退货分录
2023-03-01 11:29:10
沛艳：回复meizi老师 肯定是退货了后人家才肯换货的呀，换货的商品上月已经入库了，上月做了一笔暂估入库分录，本月才发现这是换货商品，后面不会开发票回来的。
2023-03-01 11:47:03
meizi老师：回复沛艳你好 那退货就做退货分录处理 。 这个时候对于的库存应该是0 的 。 到时收到换货商品在做入库。 发票不是型号都不一样 。发票要重新开的
2023-03-01 11:57:14
沛艳：回复meizi老师 之前收到的专票已经抵税了哦。
2023-03-01 12:17:55
meizi老师：回复沛艳你好 抵税 了也得做转出。 你开红字信息表 对方开红字发票来红冲。 在开正确换货的发票给你们入库入账
2023-03-01 12:31:01
沛艳：回复meizi老师 开红字信息表 对方？这个怎么弄？
2023-03-01 12:55:52
meizi老师：回复沛艳你好 你们购买方认证了 是你们购买方开红字信息表 在开票系统开的。 你要是不会的话 可以去看看开票系统的课程 第十一节里面有视频讲解的操作 。
2023-03-01 13:20:53
沛艳：回复meizi老师 之前都是只有开错的发票跨月了才开红字发票，老师说的开红字信息表 对方。意思是一样的吗？
2023-03-01 13:44:10
meizi老师：回复沛艳你好 不一样的 。 你们现在是换货 是涉及原发票无法抵扣 你应该是按换货后的发票来抵扣的。 所以原发票你要开红字信息表 来转出 销售方重新开票给你们入账的
2023-03-01 14:07:11
沛艳：回复meizi老师 原发票已经抵扣税款了的。
2023-03-01 14:21:51
meizi老师：回复沛艳你好 抵扣了 。现在不是要换货吗。 我的意思是换货 你原发票抵扣过的要做转出 开红字信息表才对。
2023-03-01 14:48:58
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妩媚的犀牛 发表的提问：
你好，眼镜店的会计处理怎么做？采购的时候直接库存商品 子科目眼镜吗，还是先库存商品购进镜框镜架！再结转成品眼镜吗！这算是加工吗？谢谢
你好 不属于加工 直接 做库存商品就可以了
238楼
2023-03-01 09:33:18
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妩媚的犀牛：回复答疑苏老师 直接做库存商品子科目眼镜，再直接出库眼镜吗？还是先做库存商品镜框镜片！出库眼镜
2023-03-01 09:52:38
答疑苏老师：回复妩媚的犀牛你好 做库存商品 镜框镜片
2023-03-01 10:12:17
妩媚的犀牛：回复答疑苏老师 能说一下购进和出库时候的具体分录吗！老师
2023-03-01 10:40:57
答疑苏老师：回复妩媚的犀牛你好 购进 借 库存商品 -镜框 镜片 贷 银行存款 出库 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 主营业务成本 贷 库存商品
2023-03-01 10:56:45
妩媚的犀牛：回复答疑苏老师 谢谢
2023-03-01 11:24:06
答疑苏老师：回复妩媚的犀牛不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-01 11:38:57
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问代账公司收到清单发票不按照清单明细直接就做个库存商品-存货，这样结转成本的时候我就直接按照一个比例去结转，不管它进货是1块钱还是100块钱。会不会违规呢？
你好，这样做是违规的。
239楼
2023-03-01 09:40:59
全部回复
小鱼儿：回复小云老师 应该按照清单明细录入二级科目是么，假设清单有50几笔商品明细就按照50几笔商品明细录入，结转的时候按照对应的成本去结转吗？
2023-03-01 10:05:59
小云老师：回复小鱼儿应该按照清单明细录入二级科目，有多少就录多少，结转成本也是去对应
2023-03-01 10:34:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Gen 简 发表的提问：
能发一个计划成本法出售商品及库存商品进销差价的会计分录吗
按计划成本法编制有关会计分录，主要有： 1、采购时 借：材料采购（实际成本） 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额） 　　　　贷：库存现金/银行存款/应付账款/应付票据等 2、入库时，验收入库后按计划成本计入“原材料”，两者的差额计入“材料成本差异”科目中核算： 　　借：原材料（计划成本） 　　　　材料成本差异（超支差异） 　　　　贷：材料采购（实际成本） 　　　　（或）材料成本差异（节约差异） 3、发出材料时结转发出材料的节约成本差异时： 　　借：材料成本差异（节约差异＝发出材料的计划成本×材料成本差异率） 　　　　贷：生产成本/制造费用/管理费用 　　发出材料时结转发出材料的超支成本差异时： 　　借：生产成本/制造费用/管理费用 　　　　贷：材料成本差异（超支差异＝发出材料的计划成本×材料成本差异率） 　　材料成本差异率＝（期初结存材料的成本差异＋本期验收入库材料的成本差异）÷（期初结存材料的计划成本＋本期验收入库材料的计划成本）×100％
240楼
2023-03-01 09:47:59
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