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加一块钱换购商品的会计做法
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ April Day 发表的提问：
售出商品返回换包装，会计分录？
换回换包装？ 包装物是你自己的，回收的还能使用吗
121楼
2023-01-10 11:20:59
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April Day：回复陈诗晗老师 包装物是自己的，只是给客户免费换个包装，再还给他
2023-01-10 11:34:00
陈诗晗老师：回复April Day我的意思是说换取下来的旧的包装物你还能用吗，还是直接报废了
2023-01-10 12:02:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ kj_TMTLn4lycQK1 发表的提问：
老师，木材加工行业，公司的加工木材的机器更换坏损的零件，购买零件，更换使用，会计分录怎么做？
这个零件金额不大的，企业会计准则记管理费用 小企业会计准则及制造费用
122楼
2023-01-11 10:27:22
全部回复
kj_TMTLn4lycQK1：回复郭老师 借：管理费用 应交税费_应交增值税_进项税 贷：？
2023-01-11 10:39:01
kj_TMTLn4lycQK1：回复郭老师 贷：库存现金或银行存款
2023-01-11 11:00:55
郭老师：回复kj_TMTLn4lycQK1开的专票可以这么做的
2023-01-11 11:18:18
kj_TMTLn4lycQK1：回复郭老师 这个是加工机器的配件，不应该计入制造费用，最后结转生产成本吗？
2023-01-11 11:28:57
郭老师：回复kj_TMTLn4lycQK1企业会计准则管理费用 小企业会计准则制造费用 上面给你回复了 准则就是这么规定的
2023-01-11 11:43:52
kj_TMTLn4lycQK1：回复郭老师 借：制造费用_切割机切片 应交税费 贷：银行存款 这是购买配件时的会计分录，
2023-01-11 12:02:26
kj_TMTLn4lycQK1：回复郭老师 结转成本时，借：生产成本 贷：制造费用_切割机切片
2023-01-11 12:13:01
kj_TMTLn4lycQK1：回复郭老师 是这样子嘛？
2023-01-11 12:33:44
kj_TMTLn4lycQK1：回复郭老师 结转成本时，生产成本下面需要再设一个科目，这个应该算什么？应该不是“生产成本_辅料”
2023-01-11 12:46:53
郭老师：回复kj_TMTLn4lycQK1不用的 直接摊销到某个产品就可以
2023-01-11 12:58:19
kj_TMTLn4lycQK1：回复郭老师 什么意思，直接摊销到某个产品怎么做会计分录
2023-01-11 13:16:45
kj_TMTLn4lycQK1：回复郭老师 还有就是如果配件金额大，怎么做？入固定资产？然后修改固定资产的账面价值？然后折旧？
2023-01-11 13:34:26
郭老师：回复kj_TMTLn4lycQK1制造费用你不是直接分摊吗 借生产成本-a产品贷制造费用
2023-01-11 14:04:00
kj_TMTLn4lycQK1：回复郭老师 还有就是公司的生产设备坏了的维修费，金额小，计入制造费用，金额大的资本化，计入固定资产，是吗？
2023-01-11 14:27:24
郭老师：回复kj_TMTLn4lycQK1你好，是的，
2023-01-11 14:53:12
kj_TMTLn4lycQK1：回复郭老师 还有就是如果配件金额大，怎么做？入固定资产？然后修改固定资产的账面价值？然后折旧？
2023-01-11 15:08:37
郭老师：回复kj_TMTLn4lycQK1借在建工程贷固定资产10 借在建工程贷银存2 借固定资产贷在建工程12
2023-01-11 15:22:32
kj_TMTLn4lycQK1：回复郭老师 可以在讲解一下吗？
2023-01-11 15:34:20
郭老师：回复kj_TMTLn4lycQK1你好，哪里不清楚吗？
2023-01-11 15:57:40
kj_TMTLn4lycQK1：回复郭老师 怎么计入在建工程？
2023-01-11 16:08:06
郭老师：回复kj_TMTLn4lycQK1你大修理是不是固定资产要转出来？ 买的配件用了直接在建工程 需要安装的先做在建工程
2023-01-11 16:34:11
kj_TMTLn4lycQK1：回复郭老师 那和刚才说的配件，一样了，不管是更换配件，修理，只要金额小的直接计入制造费用，金额大的计入在建工程，再转入固定资产？是吗？
2023-01-11 16:54:47
kj_TMTLn4lycQK1：回复郭老师 这个金额大小有没有标准？多少才算大？
2023-01-11 17:07:23
郭老师：回复kj_TMTLn4lycQK1占原值50%以上，或者更换之后能用两年以上
2023-01-11 17:28:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
郭老师，还想请教您关于成本月末一次加权平均法，我们是电商，发货后我会做账借发出商品 贷库存商品，每10天做一次发货和收入，结转成本时做借主营业务成本 贷发出商品，这样对应的，那您看我怎么应用月末一次加权平均法计算发出商品成本呢？我没法先做收入，月末再统一做成本啊，主要我每10天要做发出商品，这个发出商品的成本怎样确定呢？我这种情况是不是不能应用月末一次加权平均法了呢？
你这种的话就不是月末一次加权平均了 也不是移动加权平均 如果想着10天结转一次成本，那你还是用先进先出吧
123楼
2023-01-11 10:56:28
全部回复
烟花懿冷：回复郭老师 郭老师，我主要是每10天就要做发出商品，这个发出商品成本是不是没法等月末再统一确定，对吗？
2023-01-11 11:24:51
烟花懿冷：回复郭老师 月末统一计算结转成本可以啊，但我发出商品成本怎么确定是个问题？
2023-01-11 11:49:08
烟花懿冷：回复郭老师 郭老师，我这种电商要做发出商品的情况，只能应用先进先出法吗？电商发出商品是必须要做的是吗？
2023-01-11 12:16:24
郭老师：回复烟花懿冷对的 那你先自己统计个excel的表格，统计数量
2023-01-11 12:28:33
烟花懿冷：回复郭老师 噢，您看我最好是自己统计一个表格，因为主要商品现在有三四种进货价，我需要统计好每种进货价的商品数量，并做好核销，这样才能分清成本，您看是吗？
2023-01-11 12:53:06
郭老师：回复烟花懿冷是的，出入库最好都统计 入库带上单价
2023-01-11 13:15:05
烟花懿冷：回复郭老师 还想问您关于离职补偿金，也是像工资一样，先计提，再发放是吗？借管理费用 贷应付职工薪酬-辞退福利 ，借应付职工薪酬-辞退福利 贷银行，您看分录是这样吗？另外离职补偿金是不是申报个税时有专门的一项，离职补偿金申报，是吧？
2023-01-11 13:40:41
郭老师：回复烟花懿冷分录对的 一次性补偿好像是这个
2023-01-11 14:02:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
客户购买商品1800元，汇入银行3600元，一半支付货款，一半预购商品，会计分录怎么做
借预付账款贷银行存款360， 借库存商品贷预付账款1800。
124楼
2023-01-11 11:17:59
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微信用户：回复郭老师 只有营业收入明细账，没有库存商品
2023-01-11 11:42:16
郭老师：回复微信用户你好，你们仓库里有存货吗？
2023-01-11 12:08:32
郭老师：回复微信用户仓库里有存货，你们不做库存商品？
2023-01-11 12:20:38
微信用户：回复郭老师 商品卖出以后只贷营业收入，借应收账款。库存商品只登记入库和售出数量
2023-01-11 12:37:01
郭老师：回复微信用户那你就有购入商品，借库存商品贷，预付账款，这个没有问题，你销售出去结转成本就可以。
2023-01-11 12:59:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ X 发表的提问：
会员用积分兑换商品怎么做分录
你好 计入销售费用 借销售费用贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品
125楼
2023-01-12 10:28:06
全部回复
X：回复meizi老师 二级科目设置名称是什么
2023-01-12 10:55:48
meizi老师：回复X你好 计入 销售费用 -积分兑换
2023-01-12 11:15:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ huan0617 发表的提问：
老师，您好，公司今年换法人了，之前做账其他应付款挂旧法人7W块钱，现在这个账怎么弄呢？
你好 你们还钱给其他应付款 冲平
126楼
2023-01-12 10:57:05
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huan0617：回复meizi老师 还钱是不太现实了，是因为之前要现金发工资，然后就一直借库存现金，贷 其他应付款法人 其实是做账这样做的，没有真实发生
2023-01-12 11:14:37
meizi老师：回复huan0617你好 没有真实发生 那这个法人之前投资款缴纳了吗
2023-01-12 11:25:07
huan0617：回复meizi老师 没有缴纳投资款 注册资金也是认缴的
2023-01-12 11:49:28
meizi老师：回复huan0617你好 那就跟你们法人说 看是否可以从其他应付款转投资款 到时要去工商局备案 然后修改章程 缴纳印花税的
2023-01-12 12:19:25
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妩媚的吐司 发表的提问：
公司购买一批劳保品50元没有发票用的是的士费的发票来顶替，那做账的时候这笔费用到底是些劳保费还是的士费呢
以取得的发票为准，做的士费
127楼
2023-01-12 11:18:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孙叶 发表的提问：
#老师#维修机器更换的配件费，会计分录怎么做，(当场更换，小额1000来块)
自己做制造费用下面就可以没有这个就做管理费用下面
128楼
2023-01-27 11:14:19
全部回复
孙叶：回复maize老师 做制造费用维修费，还是物耗
2023-01-27 11:30:41
maize老师：回复孙叶我看法是做机物料消耗比较好
2023-01-27 11:51:12
孙叶：回复maize老师 做制造费用-维修费，还是制造费用-物耗
2023-01-27 12:07:12
maize老师：回复孙叶亲，我上面回复你啊制造费用机物料消耗
2023-01-27 12:25:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 秋宁 发表的提问：
公司做平台推广，推出一些做任务得优惠券换购商品的活动。这些商品没有实际收入，该如何做凭证呢？
你好，对于优惠卷换取的商品同一起销售的商品平均计入收入。比如：卖了90元，赠了价值10元的商品，那么赠品和出售商品一共确认90收入，赠品9元，销售商品81元
129楼
2023-01-27 11:33:58
全部回复
秋宁：回复陈诗晗老师 赠品进什么科目？完全赠送的怎么做？
2023-01-27 12:09:10
秋宁：回复陈诗晗老师 还有就是您举的例子，是按100进收入还是90？
2023-01-27 12:20:20
陈诗晗老师：回复秋宁90进收入，赠品9元（90×10÷100），完全赠送属于销售费用
2023-01-27 12:50:17
秋宁：回复陈诗晗老师 也就是说没有收到钱就不用进收入对吧？
2023-01-27 13:06:04
陈诗晗老师：回复秋宁是的，直接计入销售费用
2023-01-27 13:30:39
秋宁：回复陈诗晗老师 那赠送的商品还要交增值税吗？
2023-01-27 13:41:29
陈诗晗老师：回复秋宁需要视同销售交纳增值税的哟。按其同期价格计税
2023-01-27 14:09:13
秋宁：回复陈诗晗老师 那这个凭证怎么做呢？比如商品卖价50，进价30？那是借:销售费用 50 贷:主营业务收入 应交增值税吗？
2023-01-27 14:23:44
陈诗晗老师：回复秋宁借：销售费用　 贷：库存商品３０ 应交税费－增值税－视同销售税额（明细科目自己根据需求设）５０为基数计税
2023-01-27 14:51:51
秋宁：回复陈诗晗老师 我们没有库存商品，是有人买的话直接从别的网站采购寄出
2023-01-27 15:06:49
陈诗晗老师：回复秋宁借：销售费用 贷：银行存款 或应付账账款 应交税费
2023-01-27 15:24:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小草 发表的提问：
给业主用库存商品，怎么做分录呢？库存商品不加钱的。
你好，是成本价销售还是无偿赠送
130楼
2023-01-27 11:42:09
全部回复
小草：回复邹老师 成本销售
2023-01-27 11:58:30
小草：回复邹老师 我们包工包料给业主装修，但是业主要求发票开工程专票。
2023-01-27 12:16:46
邹老师：回复小草你好，装修本来就是需要开具工程款发票，而不是开具材料销售发票的
2023-01-27 12:36:07
小草：回复邹老师 那材料怎么办呢
2023-01-27 12:51:45
邹老师：回复小草你好，材料作为你工程成本就是了
2023-01-27 13:02:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 学堂用户08008 发表的提问：
销售商品客户多付了钱.会什么做会计分录！
借银行贷预收账款 多支付的做这个
131楼
2023-01-27 12:08:31
全部回复
学堂用户08008：回复郭老师 我们多付出去的要做应收账款吗？老师
2023-01-27 12:27:20
郭老师：回复学堂用户08008预付账款 你们支付出去
2023-01-27 12:39:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 深情的酸奶 发表的提问：
商贸公司，客户向我们积分兑换商品，以后厂家会把我们兑换给客户的商品返还给我们，怎么做账呢
那你兑换的时候就放到其他应收款，返给你的时候就充电，其他应收款就可以了。
132楼
2023-01-27 12:24:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
电商会计在哪个模块学习
可以参照真账实操商贸课程学习
133楼
2023-01-28 09:44:04
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 月儿 发表的提问：
公司购进商品，货分别在1号店（个体）、2号店（个体）兑换礼品或积分，客户钱充公司，公司和个体店签订委托代销协议，公司账会计分录？个体会计分录？
你好！按委托代销商品处理 委托方的账务处理如下： (1)发出商品时： 借：委托代销商品 贷：库存商品 (2)收到代销清单时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借：主营业务成本 贷：委托代销商品 借：销售费用 贷：应收账款 (3)收到支付的贷款时： 借：银行存款 贷：应收账款 受托代销商品会计分录 一、视同买断方式 (1)收到代销商品时: 借:受托代销商品 贷:受托代销商品款 (2)实际销售时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:受托代销商品 借:受托代销商品款 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 (3)按约定将款付给甲企业时: 借:应付账款 贷:银行存款 二、收取手续费方式 (1)收到代销商品时: 借:受托代销商品 贷:受托代销商品款 (2)实际销售时: 借:银行存款 贷:应付账款 应交税费--应交增值税(销项税额) 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 借:受托代销商品款 贷:受托代销商品 (3)归还甲企业货款并扣收手续费时: 借:应付账款 贷:银行存款 主营业务收入
134楼
2023-01-28 10:01:34
全部回复
月儿：回复QQ老师 学习下，第一次接触
2023-01-28 10:57:19
QQ老师：回复月儿你好！你可以仔细看一下。
2023-01-28 11:16:47
月儿：回复QQ老师 公司商品发个体提出库单做账？不开发票？
2023-01-28 11:46:38
QQ老师：回复月儿你好！通过发出商品合算不用开发票，实际收款时开票确认收入
2023-01-28 12:05:33
月儿：回复QQ老师 客户钱提前交公司了，对换商品在个体店，在公司做借：银行存款 贷，预收账款——张三 在个体兑换商品做账会计分录？没开发票
2023-01-28 12:32:25
QQ老师：回复月儿你好！兑换商品你们承担吗？他挂你们的其他应收款，你们补给商品平账
2023-01-28 12:42:55
月儿：回复QQ老师 公司收钱，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费——应交增值税（销）对吗？开发票？
2023-01-28 13:06:46
QQ老师：回复月儿你好！不管是否开票都要确认收入
2023-01-28 13:22:11
月儿：回复QQ老师 知道了谢谢
2023-01-28 13:33:17
QQ老师：回复月儿不客气 欢迎下次提问 满意请好评 谢谢
2023-01-28 13:47:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ LILU 发表的提问：
商贸公司，客户向我们积分兑换商品，以后厂家会把我们兑换给客户的商品返还给我们，怎么做账呢
你好 借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品
135楼
2023-01-28 10:29:15
全部回复
LILU：回复邹老师 这个销售费用是以商品销售价格吧
2023-01-28 10:54:49
邹老师：回复LILU你好，通过商品含税售价计入
2023-01-28 11:18:16
LILU：回复邹老师 这样做的话 当月成本不就增加了，实际后期厂家会补的
2023-01-28 11:45:47
邹老师：回复LILU你好，是你单位先垫付，然后找厂家收取？
2023-01-28 12:10:45
LILU：回复邹老师 嗯，后期会给的
2023-01-28 12:25:39
邹老师：回复LILU你好，那就是借；其他应收款 贷；库存商品
2023-01-28 12:37:56
LILU：回复邹老师 哦哦，老师，那我们用速达软件，进销存结合，是不是兑换给客户商品开商品为0销售单，月底结转成本:借:主营业务成本  贷:库存商品，那我只能在未结转成本钱，看成本多少，做借:其他应收款  贷主营业务成本？
2023-01-28 13:00:56
邹老师：回复LILU你好，做0出库，然后分录是 借；其他应收款 贷；库存商品
2023-01-28 13:11:33
LILU：回复邹老师 0出库，月底结转，借:主营业务成本  贷:库存商品  ，
2023-01-28 13:39:07
LILU：回复邹老师 如果直接录凭证，财务账与进销存不结合使用的话，才可以
2023-01-28 13:56:33
邹老师：回复LILU你好，这个不是销售，不需要结转成本，相当于临时借用
2023-01-28 14:26:05
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