@浅笑不语&：回复玲老师 嗯！就是银行贷款用的

玲老师：回复@浅笑不语&你好 向银行贷款企业要把握好的14个财务指标： （1）财务结构： 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 （2）偿债能力： 3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金%2B交易性金融资产%2B应收账款%2B应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0.5为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=（现金%2B现金等价物）/流动负债。 （3）现金流量： 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。 （4）经营能力： 9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额%2B应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额%2B应收账款年末初余额）。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货%2B期末存货）÷2。 （5）经营效益： 12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。 13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数；其中营业净利率=净利润÷营业收入；总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额；权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。 14、利息保障倍数应大于400% 利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=（利润总额%2B财务费用）/（财务费用中的利息支出%2B资本化利息） 

文晶：回复meizi老师 老师，季报或是月报要向谁确定呀？

meizi老师：回复文晶你好 你税局确定 会给你税种核定书

文晶：回复meizi老师 税种核定这里没有写报送报表呀

meizi老师：回复文晶你好 一般纳税人一般都是季报 你可以点你电子税务系统里面 看下财务报表的申报时间

瓜牛：回复邹老师 这个是跟据什么计算的老师？

邹老师：回复瓜牛你好，这个是没有一个统一的，只是大概估计 因为不同行业成本占收入比例是有所不同的

瓜牛：回复邹老师 期间费用率控制在7.7%，毛利率控制在6.5%，所得税率控制在0.8%，请教老师，这个都是以成本为基础计算的百分比吗？

邹老师：回复瓜牛你好，根据你提供的比例，分母都是收入

瓜牛：回复邹老师 好的，谢谢老师。商贸类企业成本暂多少合适，这个是根据什么计算的老师？

邹老师：回复瓜牛你好，是有购进没有取得发票，才暂估入库的 是根据实际购进情况暂估，而不是根据什么计算而来的

陈红超：回复宋生老师 是转账的客户，就只有凭证，其他什么都没有，有没有一些编制财务报表的公式表格呀

宋生老师：回复陈红超你好！没有这个表格。有转账记录可以去银行打单据的啊

陈红超：回复宋生老师 不是，我的意思是说我是做外账的，这个客户是在其他事务所转账过来给我们做的，转账过来就只给了凭证，然后其他报表都没有，现在要做股权转让，我不知道要怎样编制报表

宋生老师：回复陈红超您好！你从网上电子税局去看看之前上传的报表，然后打印出来

陈红超：回复宋生老师 上传的财务报表是季报的，但我要每个月的

宋生老师：回复陈红超你好！这你只能根据凭证自己做了。

Cassie：回复maize老师 通过了，就是不显示

maize老师：回复Cassie你去备案查询给我看下，这个，你咋写的，这个有查看按钮

婉儿：回复QQ老师 老师哪里更改，是基础信息里还是年报报表里，我们备案的是小企业会计制度

QQ老师：回复婉儿按你们税务局备案会计制度填写

婉儿：回复QQ老师 好的

QQ老师：回复婉儿不客气