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会计电算化固定资产清理凭证
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 宝贝佳 发表的提问：
事业单位的固定资产车辆报废怎么做分录？固定资产清理以后的分录，现在是预算会计了。
你好！ 1...借：资产处置费用 固定资产累计折旧 贷：固定资产
271楼
2023-03-08 09:33:00
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蒋飞老师：回复宝贝佳2.. 借：银行存款（收到价款） 贷：银行存款（处置费用） 应缴财政款
2023-03-08 10:14:56
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计电算化中同一个凭证多结转了一次会有影响吗
多结转了就会影响损益
272楼
2023-03-09 09:01:38
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 王金花 发表的提问：
会计电算化审核会计凭证时，提示“没有符合条件的凭证”是怎么回事？哪里没弄好吗？
你好，这样有可能是日期制单人等方面没选择正确，也许实际上按你的要求确实不能筛选出要审核的会计凭证
273楼
2023-03-09 09:19:40
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 努力一次过 发表的提问：
老师，请问2013年购进的固定资产，早就折旧完了，但是账上2021.6才在固定资产模块做固定资产清理，但是以前的会计还没有生成凭证，我看科目余额一直挂着余额我怎么弄，需要返回到6月份再生成凭证吗，那二季度报表不就得修改了吗，还是在9月份总账里补录一张凭证也可以，因为在9月份固定资产模块生成不了凭证，提示清理是在6月份的原因
同学你好 那你反结账回去六月份做
274楼
2023-03-09 09:32:59
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努力一次过：回复朴老师 6月财务报表现在还能更正申报吗，还是可以把固定资产的清理记录删除，在本月在生成清理记录然后在生成凭证
2023-03-09 09:59:55
朴老师：回复努力一次过同学你好 这个是可以的
2023-03-09 10:29:03
努力一次过：回复朴老师 清理分录是借：固定资产清理                           累计折旧                    贷：固定资产（原值） 也没有发生清理费用，原值和累计折旧金额一致，那固定资产清理科目余额就写0吗，感觉不对了
2023-03-09 10:45:00
努力一次过：回复朴老师 提示不能删除清理记录
2023-03-09 11:11:15
朴老师：回复努力一次过同学你好 是红冲然后重新做
2023-03-09 11:30:38
努力一次过：回复朴老师 不是总账模块生成的凭证耶，只是一条清理记录
2023-03-09 11:41:22
朴老师：回复努力一次过同学你好 那这个不能删除的
2023-03-09 11:59:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 野性的背包 发表的提问：
转接固定资产清理账户的会计分录
您好 请问是固定资产清理么
275楼
2023-03-10 11:09:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 朝夕相处 发表的提问：
固定资产计提要附凭证吗
你好，固定资产计提折旧需要附上折旧表作为原始凭证的
276楼
2023-03-10 11:36:51
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朝夕相处：回复邹老师 消防大队固定资产财政性计提与非财政性计提有什么区别？
2023-03-10 12:07:03
邹老师：回复朝夕相处你好，财政性计提与非财政性计提的这个不清楚，抱歉
2023-03-10 12:27:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
固定资产清理算什么
你好   固定资产清理是因磨损、遭受非常灾害和意外事故而丧失生产能力，或因陈旧过时，须淘汰更新的固定资产，所办理的鉴定、报废、核销资产、处理残值等项工作的总称。固定资产经技术鉴定和经济评估，确认应予报废而转入清理，即表明该项固定资产退出企业生产经营过程，原固定资金投资随之减少，因此，在会计核算上要注销该资产原价和已提折旧，并同时冲减固定基金。为了保证固定资产的简单再生产，其已提折旧应等于应提折旧额。如固定资产提前报废而未提足折旧，原则上应补提足额。但因企业管理不善而提前报废的固定资产，其未提足折旧不再补提。报废的固定资产直接以该项固定资产的原价予以注销，报废固定资产注销时，按其原价贷记固定资产账户，按累计折旧额借记折旧账户。
277楼
2023-03-10 11:45:00
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Jane 发表的提问：
资产负债表的固定资产=固定资产期末余额-累计折旧-固定资产减值准备+固定资产清理余额的借方-固定资产清理的贷方吗？
是的，固定资产清理余额的借方-固定资产清理的贷方=固定资产清理的余额
278楼
2023-03-12 10:39:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
固定资产其他减少的会计分录怎么做，也是通过固定资产清理吗
你好，其他减少是指？
279楼
2023-03-12 10:54:57
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2333333：回复邹老师 从我公司转到另一个公司
2023-03-12 11:25:09
邹老师：回复2333333你好，这样是需要按固定资产处置处理，通过固定资产清理科目核算的
2023-03-12 11:35:49
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 执着的月光 发表的提问：
老师您好固定资产清理的会计分录
固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
280楼
2023-03-12 11:02:25
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执着的月光：回复吴少琴老师 老师您好！现在固定资产清理有新的处理分录吗？我同事说现在这个分录已经不用了
2023-03-12 11:18:20
吴少琴老师：回复执着的月光具体是哪个分录不用了呢
2023-03-12 11:41:56
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计电算化里行政部张明出差借款怎么填凭证
借：其他应收款张明 贷：现金
281楼
2023-03-12 11:14:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 缓慢的可乐 发表的提问：
用友u8会计电算化记账凭证如何修改外币金额
在用友U8V10.1erp系统中填制凭证时，若遇外币核算科目，界面自然会调出填写外币和汇率的列，无专门的所谓外币金额式界面
282楼
2023-03-12 11:33:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 欣慰的小蝴蝶 发表的提问：
老师您好，我在实际工作中遇到固定资产盘亏是这么做的：记账凭证分三部分，1/3是借方：累计折旧1000，贷方：固定资产1000，2/3是借方：银行存款2000，借方：固定资产清理2000，3/3是贷方：固定资产清理2000，贷方：营业外收入2000。请问：1. 1/3中是把固定资产的剩余价值全提折旧了吗？2.固定资产清理在这里起什么作用呢？后面两张凭证借贷关系是怎么对应的呢？谢谢老师
1.第一个是你们累计折旧了1000 2.第二个是处置收到的现金，你这个处理的不对吧，这个是正常处置的分录
283楼
2023-03-13 08:45:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师， 固定资产清理按照账面净值， 做会计分录的时候 借：固定资产清理的金额， 累计折旧的金额 贷 ： 固定资产的金额分别是什么呢？
你好 借：固定资产清理（原值—累计计提的折旧金额） ，  累计折旧（累计计提的折旧金额）  ，  贷：固定资产（原值）
284楼
2023-03-13 08:57:54
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果冻：回复邹老师 累计折旧是固定资产清理的二级科目吗 ？ 两者计提的折旧金额是一样的吗？
2023-03-13 09:14:12
邹老师：回复果冻你好 借：固定资产清理（原值—累计计提的折旧金额） ，  累计折旧（累计计提的折旧金额）  ，  贷：固定资产（原值） 累计折旧是一级科目，而不是是固定资产清理的二级科目 两者的金额不同啊 
2023-03-13 09:32:48
果冻：回复邹老师 老师， 固定资产清理（原值-累计计提的折旧金额）这个是什么呢？ 累计折旧这个账上有数
2023-03-13 09:55:30
邹老师：回复果冻你好，比如原值100万，累计折旧20万，那么固定资产清理的金额就是80万 
2023-03-13 10:17:06
果冻：回复邹老师 明白了， 谢谢老师
2023-03-13 10:44:34
邹老师：回复果冻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-13 11:12:22
果冻：回复邹老师 老师还有个问题， 按照净值出售， 那么就是没有净收益， 收到账款时 借： 银行存款 贷：固定资产清理 对吗 ？ 如果开发票的话之前抵扣过得， 需要开13% 的税率吗？
2023-03-13 11:23:58
邹老师：回复果冻你好，出售的时候，贷方还有应交税费科目 如果开发票的话之前抵扣过，是按13%的税率开具发票的 
2023-03-13 11:52:10
果冻：回复邹老师 哦对， 那出售的时候做会计分录 借：银行存款 贷：应交税金-销项税额 固定资产清理 是这样吗？
2023-03-13 12:17:47
邹老师：回复果冻你好，是的，是这样的
2023-03-13 12:28:30
果冻：回复邹老师 好的， 谢谢老师
2023-03-13 12:42:09
邹老师：回复果冻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-13 13:10:11
果冻：回复邹老师 老师， 其中有一台固定资产是当时公司做项目的时候， 直接跟着项目合同金额卖掉了。 因为没有人通知财务， 一直挂在固定资产没有处理， 这样的怎么办呢
2023-03-13 13:23:27
邹老师：回复果冻你好，需要根据处置情况，补做相应的账务处理是
2023-03-13 13:45:52
果冻：回复邹老师 会计分录该怎么做呢
2023-03-13 14:13:44
邹老师：回复果冻你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
2023-03-13 14:27:41
果冻：回复邹老师 之前项目的已经开发票了， 这个就不能开发票了吧，
2023-03-13 14:42:09
邹老师：回复果冻你好，是的，是这样的 
2023-03-13 14:59:53
果冻：回复邹老师 那这样的话会计分录 是 借：固定资产清理 累计折旧 贷 ：固定资产 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 是这样吗 ？
2023-03-13 15:19:11
邹老师：回复果冻你好，是没有处置收入吗 
2023-03-13 15:47:16
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小时 发表的提问：
老师，固定资产＝固定资产－累计折旧－固定资产减值准备+固定资产清理（+借方余额－贷方余额）为什么还要+固资清理？
你好，因为固定资产清理是一个过度科目，资产科目，没有全部清理完，还是属于固定资产
285楼
2023-03-13 09:19:41
全部回复
小时：回复冉老师 为什么借方余额要+贷方要减？
2023-03-13 09:42:18
冉老师：回复小时因为借方是固定资产转过去的，贷方是处置，相当于减少
2023-03-13 10:11:59
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