翠竹林：回复宋生老师 从业人数有变化。

翠竹林：回复宋生老师 原5人现4人。

宋生老师：回复翠竹林您好！那你就按现在的填。

翠竹林：回复宋生老师 我们是一般纳税人。

宋生老师：回复翠竹林您好！是啊。你按16年年底的填

翠竹林：回复宋生老师 以前公司基础信息填的是:境外上市公司。老师，我们就是一个卖机电的公司，怎么是境外上市公司呢，是不是以前基础信息填错了？

宋生老师：回复翠竹林您好！估计是之前的错了。

我再睡会儿就起来  ：回复maize老师 老师，从业人数怎么计算了

maize老师：回复我再睡会儿就起来  也是这样算法，关于从业人数和资产总额的填报公式 企业所得税法实施条例第九十二条第（一）项和第（二）项所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 上述计算方法自2015年1月1日起执行，《财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号）第七条同时停止执行。 来源：财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知财税〔2015〕34号 2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4

不吃螺蛳粉：回复邹老师 不懂，老师你列个公式

邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，是1月份人数*12/12+2月份人数*11/12+……+12月份人数*1/12

不吃螺蛳粉：回复邹老师 每月人数是看个税吗

邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，看你工资表的职工人数

Sweet＆ --：回复赵英老师 只有这几个，没法单独选择企业会计准则

Sweet＆ --：回复赵英老师 这种应该选择哪个合适呢？

赵英老师：回复Sweet＆ --属于适用金融行业会计准则，这里没有单 话就还是选择银行类吧

Sweet＆ --：回复赵英老师 好的，谢谢老师

Sweet＆ --：回复赵英老师 老师，还有个问题请教下，我们2018年属于歇业状态，也没收到一分钱的利息，成本费用也只有工资了。那未按全责发生制确认收入的那张表是不是不用做调整呢？因为账载金额为零。

赵英老师：回复Sweet＆ --没有收入话，帐载金额是零呀，费用不为零，费用就是发生的工资。

Sweet＆ --：回复赵英老师 账载金额我是填的零，我的意思是那税收金额那栏我就不填？那张表就直接零保存就可以了。其他费用我都填了的，

Sweet＆ --：回复赵英老师 因为去年一年都没收到钱？那税收金额也就不填行吗？

赵英老师：回复Sweet＆ --没有收入就没有税费产生，就填零

Sweet＆ --：回复赵英老师 因为我们跟客户有合同，约定按季结息和还款，可是一年了既没有收回本金也没有收到利息。我的意思合同约定按季付利息5万，实际我一分钱都没收到，我需要填未按全责发生制确认收入纳税调整的这张表吗？还是说不管我收没收到这个利息都得调增？

赵英老师：回复Sweet＆ --以实际业务发生情况为准。

enenen：回复阿文老师 如果我按照财务报表类型勾选，又会提示选择的信息与“财务会计制度备案”信息不一致，请及时通过“财务会计制度备案”进行修改，那我怎么处理

阿文老师：回复enenen“财务会计制度备案”在申报系统查询一下

陈晓：回复bamboo老师 对，这个人员怎么算呢？

bamboo老师：回复陈晓根据《财政部国家税务总局关于执行所得税政策若干问题的通知》（财税[2009]69号）第七条规定，从业人数，是指与建立劳动关系的职工人数和接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数和资产总额指标，按全年月平均值确定，具体计算公式如下： 　　月平均值＝（月初值＋月末值）÷2　　全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

陈晓：回复bamboo老师 那老师，比方5.9人是要写5.9人还是要写6人

bamboo老师：回复陈晓这个5.9人是要写成6人的