Greta：回复邹老师 老师，那么摘要是不是就可以写补记某号凭证就可以了

邹老师：回复Greta你好，摘要可以是写：补计提2019年附加税

青青：回复老江老师 这种情况使用VLOOKUP函数就可以达到你要的效果了。在表2的B2单元格中输入如下公式： =VLOOKUP(B$1,表1!A:I,ROW(),FALSE) 然后把B2直接下拉填充至B9即可。 　　这里需要注意的是如果你在B1中输入的序号是表1中不存在的，那么下面的B2至B9会显示#N/A。另外，如果你所说的“表1”实际上并不是叫这个名字的话，那么把公式中的“表1”做对应修改即可（如果工作表名称中包含空格，那么就要在工作表名称的两边加上英文单引号\'）

老江老师：回复青青？ 发Lookup最典型的应用是取价格表

2.20：回复李爱文老师 我想知道是怎么算 我不会算 红色圈出来的

李爱文老师：回复2.20这个383.38元，就是由于小微企业按20%的企业所得税税率计算，再减半征税。 由于税率是25%，实际交税是10%，因此减免的金额是：15% 计算公式是：2555.86*15%=383.38元

2.20：回复李爱文老师 他这个是根据本年累计金额算的吗？ 我就说我按本期金额 怎么算都不对，

2.20：回复李爱文老师 那如果本年累计利润总额是8万元 小型企业 减免税是3000元 应缴纳税额是17000元 对吗

李爱文老师：回复2.20如果利润总额是8万元，应交的税是：80000*20%*50%=8000元 减免税是：80000*（25%-10%）=12000元

小敏：回复佟老师 新购入车辆的车辆购置税和保险，是否计入费用科目，谢谢老师，还是可以入固定资产

佟老师：回复小敏车辆购置税计入固定资产和保险计入管理费用

小敏：回复佟老师 好的谢谢老师解答

佟老师：回复小敏不客气，祝您学习愉快！

小敏：回复佟老师 车船税呢，老师，费用还是固定资产

佟老师：回复小敏借：税金及附加 贷：应交税费-车船税

Jessie：回复方亮老师 1、已理解 2、借：预收账款 32（从会员卡里消费33万，我想冲的预收账款是33万，为什么是32万？） 借：银行存款 11 贷：主营业务收入 43/1.17（实际营业额是44万，主营业务收入怎么不是44万？） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 43/1.17*17%

Jessie：回复方亮老师 麻烦老师回答一下以上问题，谢谢！

方亮老师：回复Jessie正确分录如下： 借：预收账款 33 借：银行存款 11 贷：主营业务收入 44/1.17 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 44/1.17*17%

陈：回复邹老师 老师，可是客户的卡可以消费4000，消费时怎么抵呢？

邹老师：回复陈借；销售费用1000 预收账款3000 贷；主营业务收入 应交税费

陈：回复邹老师 老师期间费用月底一次性结转，可是会员卡不知道客人什么时候来消费？

邹老师：回复陈你好，来消费就做这个分录，按比例确认销售费用，而不是一次性

陈：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复陈不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

rain：回复易 老师 比如我去年的费用多记了两万，那我如何做账呢？感觉不太对

易 老师：回复rain直接调整借:其他应收款等20000，贷:利润分配未分配利润15000应交税费应交企业所得税5000