小耳朵：回复袁老师 对啊，但是课程上说不要登记原始凭证的日期，而且会计都是后做会计凭证，都是出纳先登账啊

袁老师：回复小耳朵出纳日记账可以和原始登陆的

王翠青：回复maize老师 是用往来款给员工发工资，摘要和借贷双方的总账科目都对吗？不对怎么改？

王翠青：回复maize老师 我主要纠结的就是贷方方总账科目，该写:往来款还是该写:库存现金？

maize老师：回复王翠青是不是老板卡发工资，你这个往来款是啥，私户发，那贷其他应付款这个，摘要写发工资，

王翠青：回复maize老师 公司用公账将钱先转给项目经理私人账户，项目经理的再从自己的私人银行卡取出钱用现金发给员工。

maize老师：回复王翠青那这个借其他应收款贷银行，借库存现金 贷其他应收款，那发工资，贷库存现金这样

王翠青：回复maize老师 这样对吗？5与23号的记张凭证贷方总账科目:是其他应付款还是其他应收款呢？

王翠青：回复maize老师 这两张凭证里面的摘要都是对的吧？

maize老师：回复王翠青摘要我不知道你写啥，你这个看不清楚，摘要，转xx借其他应收款贷银行，xx人取现，借库存现金 贷其他应收款，那发工资，贷库存现金

maize老师：回复王翠青简单写就可以，摘要没有必要写这么长，

王翠青：回复maize老师 那你的意思，这一笔往来款一共要写3个记账凭证？转项目经理1张，项目经理取现1张，用现金发工资再1张？麻烦了一点吧？

maize老师：回复王翠青是的，需要按你们实际做做3张这个

王翠青：回复maize老师 写2个凭证就可以了吧？

maize老师：回复王翠青可以，你这个可以写一个上面，转项目经理1张，项目经理取现1张，

王翠青：回复maize老师 我是想写公账转给项目经理1张，用现金给员工发工资1张，我觉得项目经理取现那张记账凭证不用写。

maize老师：回复王翠青需要写这个表示你们工资现金发了，要不私户转账就做贷其他应付款，不做取现步骤

听海：回复张艳老师 老师，之前错的凭证后附什么原始凭证呢，红冲的凭证后要附原始凭证吗？

张艳老师：回复听海您是因为什么错误，才需要做红字凭证的？

听海：回复张艳老师 上个月计提工资分配12月成本，昨天发工资才发现有个员工工资错了

张艳老师：回复听海之前错的凭证不动了，原来附什么附件不动了 红冲凭证也不用附附件的。 再新做的凭证后面，附上正确的工资表

听海：回复张艳老师 好的谢谢您

张艳老师：回复听海不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

听海：回复张艳老师 老师，还需要红冲结转的未分配利润对吧

听海：回复张艳老师 老师，之前结转的凭证里有工资，社保，房租水电物业。我只红冲工资就行，还是这张凭证整个红冲呢？

张艳老师：回复听海您可以不做红冲分录，直接将涉及到的工资做调整分录的。

听海：回复张艳老师 但是12月已经结账报税了，直接改动不行吧？

张艳老师：回复听海需要去税局做更正申报的。

听海：回复张艳老师 还是红冲吧，至少有一张结转的凭证里也牵扯工资，我只红冲这一项还是整个红冲呢？

听海：回复张艳老师 老师，这个月报税延到18号了，这样我还可以自己更改是吧

张艳老师：回复听海1、建议整体红冲。 2、您可以登录一下报税系统，看能否在系统中做更正申报，如果不行的话，就需要去税局大厅了。

听海：回复张艳老师 老师，在哪里更正申报呢？

张艳老师：回复听海您看一下您的申报系统中有么有更正申报的功能。

听海：回复张艳老师 这个功能在哪里呢？没找到

张艳老师：回复听海抱歉，老师手边没有申报系统。如果找不到的话，您可以去税局大厅做更正申报。

power：回复郭老师 记账凭证的摘要，你再看下，后面还有个问题

郭老师：回复power那个群里的来，忘了

海边一粒沙：回复朴老师 为什么不能做相反分录

朴老师：回复海边一粒沙相反分录虽然是借贷相抵，对科目余额没有影响，但是对当期发生额各增加了一笔，也就是说实际上发生了两组会计分录，一般是实际发生额比原有发生额小的时候，做一笔相反的冲销掉多的那部分，且一般不能涉及损益部分。 如果做相反分录，对于损益的话，本期借方，本期贷方都会增加这部分金额，也就是本年累计数借贷方同增，用红字冲销则没有。

负责的板凳：回复张伟老师 不用像会计软件中每行都抄下来吧？

张伟老师：回复负责的板凳是的， 不用每行都抄！

负责的板凳：回复张伟老师 企业的各项税率表在哪里可以查到？

张伟老师：回复负责的板凳税率查询之---契税、印花税、车船税、车辆购置税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税 契税的税率 契税税率为3～5%。契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。 印花税税率表 税 目 范 围 税 率 纳税人 说 明 1.购销合同 包括供应、预购、 采购、购销、结合及协作、调剂、补偿、易货等合同 按购销金额0.3‰ 贴花 立合同人 2.加工承揽合同 包括加工、定作、 修缮、修理、印刷广告、测绘、测试等合同 按加工或承揽收入 0.5‰贴花 立合同人 3.建设工程 勘察设计合 同 包括勘察、设计合同 按收取费用0.5‰ 贴花 立合同人 4.建筑安装 工程承包合 同 包括建筑、安装工程承包合同 按承包金额0.3‰ 贴花 立合同人 5.财产租赁合同 包括租赁房屋、船 舶、飞机、机动车 辆、机械、器具、设备等合同 按租赁金额1‰贴 花。税额不足1元，按1元贴花 立合同人 6.货物运输合同 包括民用航空运输、铁路运输、海 上运输、内河运输、 公路运输和联运合同 按运输费用0.5‰ 贴花 立合同人 单据作为合同使用的， 按合同贴花 7.仓储保管合同 包括仓储、保管合同 按仓储保管费用 1‰贴花 立合同人 仓单或栈

负责的板凳：回复张伟老师 企业所得税都是25%吗？

张伟老师：回复负责的板凳一般的所得税税率是25%，如果你是小型微利企业，税率就是20%，小型微利企业申请标准如下：按行业不同，标准不同，应同时满足如下条件：1、从事国家非限制和禁止行业；2、工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；3、其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000

小紫儿：回复bamboo老师 总账明细账日记账也是只要平时也就做个会计分录它们就会自动出来吧

bamboo老师：回复小紫儿是的 只要做了凭证 软件自动有总账明细账日记账

小紫儿：回复bamboo老师 好的谢谢老师回复速度好快，五星好评送上

bamboo老师：回复小紫儿不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快