加油：回复邹老师 当时报10月的税的时候，有两张11月销售的发票算在了10月份，导致10月销项税额增加，多交了6000多元的税

加油：回复邹老师 报11月的税的时候没有进行抵税，想着给他退税，这种情况退税好退吗?会不会给企业带来风险？

邹老师：回复加油你好，不好退税，你只能是在11月份再根据开具发票重复确认收入的

加油：回复邹老师 @邹老师: 报11月份税的时候也已经把那两张票算进去了，多交了增值税为什么不好退税呀？我如果把退税资料交到税务局去改表，那边也不会同意退税吗

邹老师：回复加油你好，你之前是申报进去相当于是做了无票收入申报，你之后一个月申报，开具的发票还是需要计入收入申报的，无票收入是不可以冲销的

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

酷炫的眼睛：回复何江何老师 老师，我还是不太明白

酷炫的眼睛：回复何江何老师 会计科目是对会计对象具体内容的分类，我想问为什么会计科目是对会计要素具体内容进行分类核算的项目也对

何江何老师：回复酷炫的眼睛这个说法也是对的同学我个人建议你直接往下学。，开头这段以后就慢慢懂了

就是这样：回复玲老师 应交税费-预交增值税 和 应交税费-应交增值税（已交税金）有什么区别吗

玲老师：回复就是这样预交是提前交，是预交 已交税金是当月交当月的税金。