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新会计准则下的会计分录大全
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
金蝶新建账套，选择小会计准则，录入会计科目，没有预收预付这两个科目，是需要自己添加吗？还是不应该选择小会计准则，选择新会计准则
你好，没有预收预付你可以用应付应收的哦
241楼
2023-03-02 08:45:31
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默默的玉米：回复朴老师 外账发过来的科目余额表，上面有预收预付，还有二级科目。这种情况，怎么处理啊？也用应付应收吗？
2023-03-02 09:07:30
朴老师：回复默默的玉米嗯，可以用应付应收的
2023-03-02 09:28:40
默默的玉米：回复朴老师 不想用应收应付，就用预收预付，这种怎么处理呢？
2023-03-02 09:57:20
朴老师：回复默默的玉米那你要在建账的时候添加科目
2023-03-02 10:20:10
默默的玉米：回复朴老师 科目余额表，期初余额借方+本年累计发生额借方-本年累计发生额贷方=期末余额(借/贷方吗？)
2023-03-02 10:43:09
朴老师：回复默默的玉米不是，就是期初建账的时候添加
2023-03-02 11:03:13
默默的玉米：回复朴老师 科目余额表怎么看啊？
2023-03-02 11:24:24
默默的玉米：回复朴老师
2023-03-02 11:42:56
朴老师：回复默默的玉米就是看本期发生额和余额的哦
2023-03-02 11:59:58
默默的玉米：回复朴老师 我的理解是期初余额借方+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额=期末余额借方，可是上面的数据加出来，不等于期末余额借方呢？
2023-03-02 12:18:17
朴老师：回复默默的玉米本期借方发生额—本期贷方发生额 要用年初的余额 本年累计借方发生额_本年累计贷方发生额才等于期末余额
2023-03-02 12:42:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼 发表的提问：
新会计准则中工会经费如何核算？新会计准则下还通过应付职工薪酬-工会经费科目核算吗
您好，是的，还是通过应付职工薪酬-工会经费核算的。
242楼
2023-03-02 09:07:29
全部回复
鱼：回复王雁鸣老师 谢谢王老师这么晚没休息,不遗余力的回答问题，很感谢！
2023-03-02 09:21:50
王雁鸣老师：回复鱼您好，不客气。祝您学习进步，工作顺利。
2023-03-02 09:44:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
新的会计准则下待摊费用取消了，跨年的房租，暖气费如何做分录
可以通过预付账款核算 借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费用 贷：预付账款
243楼
2023-03-02 09:20:01
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 暖 发表的提问：
新老会计准则的区别，和怎么选择公司的会计准则
您好，新的实施同时旧的废止，一般企业可以选择会计准则就可以了。
244楼
2023-03-02 09:39:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 147 发表的提问：
会计准则和会计分录一样吗
你好，会计准则和会计分录是不一样的
245楼
2023-03-02 09:47:59
全部回复
147：回复彩丽老师 那会计分录是按照会计准则记录的吗
2023-03-02 10:00:30
彩丽老师：回复147会计分录是根据公司实际发生业务做账
2023-03-02 10:16:20
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 刘 发表的提问：
请问选择小企业会计准则和新企业会计准则在申报季度财务报表时有什么区别
新年好 这个新企业会计制度有很多科目是小企业会计准则里面没有的
246楼
2023-03-05 11:00:14
全部回复
刘：回复王超老师 老师我想问的是，选择会计制度不同，在申报季度财务报表时有没有区别？就是说有没有这个规定:选择小企业会计准则只需要报资产负债表和利润表，但是选择企业会计准则就还需要报现金流量表和附注？
2023-03-05 11:26:11
王超老师：回复刘你这个现金流量表本身就是财务报表的一部分的，你这个严格来说，都是需要申报的。只是说有了地方管理的。不是那么严只是说有的地方管理的不是那么严格
2023-03-05 11:38:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 海清 发表的提问：
小企业会计准则，2019年10月上缴印花税，需要计提吗会计分录
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
247楼
2023-03-05 11:21:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 罗达 发表的提问：
根据现行的小企业会计准则 所得税 计提和 缴纳时的会计分录应该如何做
你好 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
248楼
2023-03-05 11:42:00
全部回复
罗达：回复邹老师 老师 所得税是月末做还是年末做？
2023-03-05 12:12:13
邹老师：回复罗达你好，通常是季度末月做计提分录，次月做缴纳分录
2023-03-05 12:31:39
罗达：回复邹老师 谢谢老师，有个问题就是银行承兑汇票的被背书人名称书写涂改了，这个情况要怎么处理老师知道吗？
2023-03-05 12:49:28
邹老师：回复罗达你好，这个是需要被背书人对涂改地方做签字盖章确认的
2023-03-05 13:12:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，增值税进项符合加计抵减政策，会计分录中，12月份一笔进项冲回了，但是加计抵减未冲回。1月份做帐的时候加计抵减部分应该如何处理？会计分录怎么做
借：应交税费-应交增值税(进项税额加计抵减额) 贷：其他收益-其他
249楼
2023-03-06 08:53:20
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
受让方某公司0元取得，甲公司所拥有A公司100%股权，会计分录怎么写？受让方是小企业会计准则
你好 借长期股权投资  -某公司 贷  营业外收入   
250楼
2023-03-06 09:02:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
公司采用小企业会计准则 发生补缴上一年度增值税 会计分录该怎么写呢
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
251楼
2023-03-06 09:32:33
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
小企业会计准则下，股权变更导致股东分红，请问一下怎么做会计分录。
给股东分红做的分录： 1、股东大会宣告派发现金股利，会计分录： 借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 2、支付已宣告分派的现金股利的分录： 借：应付股利 贷：银行存款/现金
252楼
2023-03-06 09:41:58
全部回复
怪怪：回复紫藤老师 如涉及到代扣代缴个税，怎么做分录？
2023-03-06 10:10:22
紫藤老师：回复怪怪1、股东大会宣告派发现金股利，会计分录： 借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 2、支付已宣告分派的现金股利的分录： 借：应付股利 贷：银行存款/现金 应交税费 -应交个人所得税
2023-03-06 10:23:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师你好！我们是小企业会计准则，去年有两笔贷款利息没有做进来，现在发现了，要怎么调整？会计分录怎么写？
借利润分配未分配利润贷应付利息。
253楼
2023-03-07 08:44:33
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蒲公英：回复郭老师 借利润分配未分配利润  贷应付利息。 借应付利息，贷银行存款。这样就平账了对吧？因为现在银行账户刚好少了这两笔贷款利息。
2023-03-07 09:00:16
蒲公英：回复郭老师 我账上就多了这两笔
2023-03-07 09:10:49
郭老师：回复蒲公英哦对的是的是这么做的。
2023-03-07 09:32:27
蒲公英：回复郭老师 好的谢谢老师！
2023-03-07 09:50:31
郭老师：回复蒲公英不用客气，工作愉快。
2023-03-07 10:13:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 加油努力奋斗 发表的提问：
现在大家都在使用新收入会计准则吗？
您好 一般企业不使用新收入会计准则
254楼
2023-03-07 08:58:22
全部回复
加油努力奋斗：回复bamboo老师 什么企业使用新收入会计准则呢？
2023-03-07 09:20:35
bamboo老师：回复加油努力奋斗一般大型企业使用新收入会计准则
2023-03-07 09:43:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师，问下对小企业会计准则下的确实收不回的应收帐款还如何处置，会计分录如何的
您好 借：营业外支出 贷：应收账款
255楼
2023-03-07 09:15:06
全部回复
毛：回复bamboo老师 要不要通过坏帐准备过渡？
2023-03-07 09:32:46
bamboo老师：回复毛小企业会计准则不要通过坏帐准备过渡
2023-03-07 09:45:54
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