X：回复文老师 就是他先给我运费，然后我来支付这个运费

文老师：回复X您好，收到运费到时候，借 银行存款 贷 其他应付款

X：回复文老师 好的，还有一种情况就是我们卖化妆品，会员充值钱，然后等会员买的时候这个快递费从他充值的钱里扣，这一个完整的分录怎么做

文老师：回复X快递费也是对方自己承担是吗？快递公司给他开发票，对吗？

X：回复文老师 快递公司给我们开发票，会员预先支付了快递费

X：回复文老师 现在是这样会员先给了快递费，发货的时候由员工垫付，最后公司银行转账给员工

文老师：回复X哦，那这样的话，您收款的时候是借银行存款贷预收账款，以后实际发货的时候，您借预收账款（货款和运费）贷主营业务收入（也是货款和运费合计）应交税费，员工支付运费，借销售费用-运费贷其他应付款，给员工报销，借其他应付款贷银行存款

乐：回复郭老师 不是销售费用-运输费吗

郭老师：回复乐如果你们销售出去的，可以做到销售费用运输费。

乐：回复郭老师 就是付给销售方的运输费 建材公司是购买方 然后也 没销售出去的

郭老师：回复乐借库存商品，贷银行存款，和你的材料一块儿做。

包工头：回复王超老师 这个5吨不是合理损耗怎么入账，或者怎么算销售成本单价

王超老师：回复包工头这个五吨损耗是要考虑的，因为你看我是除于95的

包工头：回复王超老师 不管是不是合理，算单价的时候，就是把这5吨扣除算，是这个意思吗？

王超老师：回复包工头是的，你的理解是正确的

❄️雪：回复柳老师 甲公司2×15年末持有乙原材料100件，成本为每件5.3万元。每件乙原材料可加工为一件丙产品，加工过程中需发生的费用为每件0.8万元，销售过程中估计将发生运输费用为每件0.2万元。2×15年12月31日，乙原材料的市场价格为每件5.1万元，丙产品的市场价格为每件6万元。乙原材料以前期间未计提跌价准备，不考虑其他因素，甲公司2×15年末对乙材料应计提的存货跌价准备是（ ） 每件丙产品的可变现净值等于6-0.2=5.8万元，每件丙产品的成本为5.3%2b0.8=6.1万元，乙原材料专门生产的产品发生了减值，因此表明乙原材料应按其可变现净值计量，每件乙原材料的可变现净值等于6-0.8-0.2=5万元。乙原材料的成本为5.3万元，因此，乙原材料的应计提减值金额等（5.3-5）×100=30万元

❄️雪：回复柳老师 为什么这里丙产品的可变现净值等于6-0.2=5.8万元 要减掉0.2万。

柳老师：回复❄️雪存货可变现净值=存货估计售价-至完工估计将发生的成本-估计销售费用-相关税金，可变现净值是要减去销售发生的费用的

Cherie：回复朴老师 是的，为什么能开到这个点呢

朴老师：回复Cherie他们的税率不对 运输服务是９％的哦 也不是６％

云染：回复邹老师 就是发生费用的时候还是照常做账，然后等付给老板的时候直接冲其他应付款是不呢

邹老师：回复云染你好，是的，是这样的

云染：回复邹老师 老师，就是比如说办公费这种零零散散的很少，老板都是这里买点那里买点，也没有票，日期也很散，我是按日期每天记管理费用-办公费，贷：其他应付款 还是说月底直接统计总金额，然后再做着笔分录好呢？

邹老师：回复云染你好，看个人处理习惯了，没有统一规定 

学堂用户_ph934704：回复玲老师 老师，您好，几个月前银行说不能写备用金了，要写具体的用途呢

玲老师：回复学堂用户_ph934704那就是写支付货款 服务费等

李诗敏：回复赵海龙老师 好的谢谢老师

赵海龙老师：回复李诗敏不客气，祝你学习愉快