新明：回复meizi老师 那金额大小都可以记到成本里么

新明：回复meizi老师 还是金额小的可以寄费用里，大的记到成本里

meizi老师：回复新明你好 嗯是的 如果是当期发生的 一起计入成本核算

新明：回复meizi老师 那要是有的不能开票怎么写分录呢

新明：回复meizi老师 那要是有的不能开票怎么写分录呢

meizi老师：回复新明你好 你是查账征收 最好是取得发票 不然你汇算要调整处理的。 多缴纳税费 划不来

新明：回复meizi老师 好的

新明：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复新明没事的 希望能帮到你

马：回复薛老师 能不能计入其他呢，因为一直没有发生过培训费，不想搞那么多科目

薛老师：回复马@马:可以的，计入其他也没有什么关系的。

豆豆：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安

豆豆：回复宸宸老师 好的知道了谢谢老师

宸宸老师：回复豆豆不客气的，祝您学习愉快

善＆忘：回复阿水老师 好的！谢谢老师

阿水老师：回复善＆忘学员你好， 祝你工作顺利。

缥缈的小伙：回复紫藤老师 我们公司的兼职财务做的管理费用-修理费，因为发票开的内容是劳务*维修费

紫藤老师：回复缥缈的小伙你好那也是可以的，总体不影响管理费用

缥缈的小伙：回复紫藤老师 做什么科目是根据发票所开内容还是根据什么?

紫藤老师：回复缥缈的小伙根据发票所开内容做分录

缥缈的小伙：回复紫藤老师 具体到什么没关系，只要不影响科目大类没分错就行。而且在做的时候最好是安装发票所开内容做最好是不是。

紫藤老师：回复缥缈的小伙根据发票所开内容做分录，比如管理费用-保养费和管理费用-修理费，影响不大

缥缈的小伙：回复紫藤老师 还有有些科目做错了，要红冲还有什么办法纠正

缥缈的小伙：回复紫藤老师 主要区别在哪里

紫藤老师：回复缥缈的小伙那你就冲红，然后补做

缥缈的小伙：回复紫藤老师 还有就是金税盘服务费是不是只有第一次办理时可以全额抵扣税费，以后年度续费的服务费（电子普票)就不能抵扣了。

缥缈的小伙：回复紫藤老师 只做管理费用了

紫藤老师：回复缥缈的小伙以后年度续费的服务费（电子普票)也能抵扣。

缥缈的小伙：回复紫藤老师 哦！但是做账的时候还是按管理费用-办公费做就是嘛

缥缈的小伙：回复紫藤老师 只是在处理税费这款要记得处理就行是吧

紫藤老师：回复缥缈的小伙对的，你的理解是正确的

缥缈的小伙：回复紫藤老师 因为是普票，进项认证系统里应该不会有数据显示把

紫藤老师：回复缥缈的小伙普票也是可以全额抵扣的

玲：回复玲老师 可是前面的会计做错了分录，但是我这里需要汇算清缴我要按这个培训费数据计入按8%扣除比例计入职工教育经费中吗，还有一个全额扣除的是包括什么的

玲老师：回复玲职工教育经费 按实际金额入账 不超过8%的可以税前扣除 全额的是有的特殊行业可以全额扣除 比如有高薪企业有研发的

飘雪：回复meizi老师 这是哪个科目里的，分录也么做啊，汇算清缴要怎么调整

meizi老师：回复飘雪你好 你有公司名称发票的话 不用汇算调增 借方管理费用-职工教育经贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬贷方银行或者现金

香水百合：回复张艳老师 贷方是计入应付职工薪酬-职工培训费还是直接贷：银行存款？

张艳老师：回复香水百合如果要是做计提分录的话，就做 借：应付职工薪酬--职工培训费 贷：银行存款 如果没有做计提分录的话，就做 借：管理费用--职工培训费 贷：银行存款

香水百合：回复张艳老师 要走应付职工薪酬科目吗？

张艳老师：回复香水百合这个就看您公司是否做计提分录了。

小鱼儿：回复荣荣老师 中标投标一样吗？？

荣荣老师：回复小鱼儿嗯，是的，投标产生的服务费也是记入管理费用

ID：回复沈家本老师 不是都计入制造费用吗？

沈家本老师：回复ID您好，为方便核算，您可以统一计入制造费用-培训费 为您提供解答

丁丁：回复欧老师 我的意思不是说做到什么科目里面，是什么样的条件可以做科研费用，需要提供什么单据

欧老师：回复丁丁科研费用符合条件的做资本化支出，以后是固定、无形资产，不符合的做费用化支了， 做管理费用，但是要有相关的发票

丁丁：回复欧老师 什么样发票可以证明呢？给我例举下好吗？

欧老师：回复丁丁研发支出—费用化支出是针对企业研究开发项目费用处理的过渡性科目，根据研究阶段支出与开发阶段支出其具有3个方面作用和目的。第一、研究阶段项目支出不确定性需要本科目进行过渡性核算。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。其属于探索性过程，是为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备。从已经进行的研究活动看，将来是否能够转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性。为此，企业研究阶段发生的支出，应予以费用化。企业应根据自行研究开发项目在研究阶段发生的支出，借记“研发支出——费用化支出”科目，贷记有关科目；期末应根据发生的全部研究支出，借记“管理费用”科目，贷记“研发支出——费用化支出”科目。第二、开发阶段需要根据规定条件将资本化支出由本科目转做进一步处理。开发阶段企业在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。企业自行研究开发项目在开发阶段发生的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。第三、审计该科目应关注重点：（1）企业研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）；（2）开发阶段的支出符合条件的才能资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。