2025年逼自己一把考下中级证书：回复朴老师 变更会计准则吗

朴老师：回复2025年逼自己一把考下中级证书对的 变更会计准则的

Tina：回复meizi老师 那如果逾期两年多呢，估计收不回来了，我们还是想先提坏账准备，但我们用的是小企业会计准则，可以计提吗？

meizi老师：回复Tina 你好；   是的。  直接做营业外支出即可。  

Tina：回复meizi老师 那如果又收回了呢？还能冲回吗？

meizi老师：回复Tina 你好； 可以冲回来的   

Tina：回复meizi老师 那就是说小企业准则的，计提就是做到营业外支出，企业会计准则的，确认才做到营业外支出，对吗老师？

meizi老师：回复Tina 你好；   是的。 确定的  是的   

Tina：回复meizi老师 计提坏账准备为需要相关证据吗？什么样的证据呢？

meizi老师：回复Tina 你好； 要写情况说明老板签字的   

个性的刺猬：回复meizi老师 不是，去年的分录是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税-销项税额。今年开了红字，怎么做账？

meizi老师：回复个性的刺猬你好 做 借应收账款 红字贷以前年度损益调整 红字 应交税费 红字 然后结转到未分配利润去就行了

个性的刺猬：回复meizi老师 可是小企业会计准则不是不通过以前年度损益这个科目吗

meizi老师：回复个性的刺猬那你就用未分配利润直接做哈 借应收账款 红字贷未分配利润 红字 应交税费 红字

个性的刺猬：回复meizi老师 那应交税费的红字就直接减少当期的税额就行了 对吗？

meizi老师：回复个性的刺猬你好 嗯 是的 你就减少了

个性的刺猬：回复meizi老师 是税务局代开的红字，可以冲减税额吗？

meizi老师：回复个性的刺猬你好 可以的 红冲发票会红冲税额的金额的 到时会冲减收入

个性的刺猬：回复meizi老师 好的 多谢老师

meizi老师：回复个性的刺猬不客气 满意请给予评价

天边的兔子：回复bamboo老师 普通自制收据

bamboo老师：回复天边的兔子收到一般企业自制收据 不能作为成本费用所得税前扣除

天边的兔子：回复bamboo老师 我看到规定说500元以下的零星支出可以入账

bamboo老师：回复天边的兔子第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 要符合上述条件的才可以

上海一只鱼：回复何江何老师 怎么做账，做营业外支出还是什么，核销掉肯定知道啊

何江何老师：回复上海一只鱼是的，但是你先找税务局申请，然后核销 就好了

落寞的发夹：回复郭老师 不用坏账准备嘛？

郭老师：回复落寞的发夹小企业会计准则不需要坏账准备，他也没有这个科目。

落寞的发夹：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复落寞的发夹不用客气的，应该的。

凤血紫悠：回复郭老师 入凭证不错，合计年末余额合计错

郭老师：回复凤血紫悠影响了你的财务报表吗。

凤血紫悠：回复郭老师 影响

凤血紫悠：回复郭老师 报表多挂了1200000的应收账款

郭老师：回复凤血紫悠借应收账款贷，利润分配你只能这么做，要么就返回去修改你的账本，还有期初，这种不现实。

凤血紫悠：回复郭老师 是多挂了应收账款，分录可以写 借:利润分配--未分配利润吗？因软件里还有下级科目，贷:应收账款，这样可以吗？

郭老师：回复凤血紫悠你 好，可以的。

凤血紫悠：回复郭老师 那年终要结转未分配利润吗？

郭老师：回复凤血紫悠你好，未分配利润不需要结转了