袁老师：回复　　　　　　　　走其他出库单即可的。。。。。。。。。。。。。。。。

　　　　　　　　：回复袁老师 是盘盈入库，做本期进销存汇总表时金额自动转到当月采购的成本里了，造成当月成本虚增。

袁老师：回复　　　　　　　　这个调整冲减管理费用即可的

　　　　　　　　：回复袁老师 在哪里录入？可否加您QQ？

袁老师：回复　　　　　　　　这个直接做凭证调整吧。。。。。。。

wonxis：回复汤贵彬老师 老师，那经济法上是怎么处理的呢？

汤贵彬老师：回复wonxis按照相关的规定是将其冲减管理费用

♡相濡以沫~娟♡：回复bamboo老师 老师我账套的库存商品和实际的不符怎么才可以进行调整到正确的呢？

bamboo老师：回复♡相濡以沫~娟♡做出入库单据 然后生成凭证

♡相濡以沫~娟♡：回复bamboo老师 需要写什么说明不，只需要填出入库单么，分录是怎样的？

bamboo老师：回复♡相濡以沫~娟♡根据盘点单 查明原因 领导审批

bamboo老师：回复♡相濡以沫~娟♡针对各种情况 前面分录写的很清楚了啊

♡相濡以沫~娟♡：回复bamboo老师 就按照盘盈盘亏的分录来做么？

bamboo老师：回复♡相濡以沫~娟♡您的数量差异是什么原因造成的 录入错误么？

♡相濡以沫~娟♡：回复bamboo老师 原来见账套时数不对，我现在重建账套前想调整到正确的

bamboo老师：回复♡相濡以沫~娟♡那您现在做盘点处理吧

♡相濡以沫~娟♡：回复bamboo老师 是按照盘点这样来做哈

bamboo老师：回复♡相濡以沫~娟♡是的 按照盘点来进行处理

玫儿：回复韦老师 老师盘盈或盘亏的原因是否要写说明？

韦老师：回复玫儿需要写说明原因的

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 对的，库存商品盘存，

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好 盘盈，借；库存商品，贷；待处理财产损益 借；待处理财产损益，贷；管理费用等科目 盘亏，借；待处理财产损益，贷；库存商品，应交税费（进项税额转出） 借；其他应收款等科目，贷；待处理财产损益

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 盘亏的那个其他应收款是要找原因收么。要是查不到原因该怎么处理呢？还有报损该怎么处理呢？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，其他应收款是有责任人赔偿的部分 查不到原因，就计入管理费用核算 报损计入营业外支出核算

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 哦好的/:ok

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

A?Dove：回复钟存老师 什么意思

钟存老师：回复A?Dove哪个是什么意思呢？

A?Dove：回复钟存老师 分别进什么科目？

钟存老师：回复A?Dove哦哦，明白了，你问的是 盘盈盘亏分别进什么科目 固定资产 存货 现金 固定资产：第一，固定资产盘盈的处理。企业在财产清查中盘盈的固定资产，作为前期差错处理。盘盈的固定资产通过“以前年度损益调整”科目核算。会计分录如下： 借：固定资产 贷：以前年度损益调整--营业外收入。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：利润分配 借：利润分配 贷：盈余公积 第二，固定资产盘亏的处理。企业在财产清查中盘亏的固定资产，通过“待处理财产损溢——待处理固定资产损溢”科目核算，盘亏造成的损失，应当计入当期损益，通过“营业外支出——盘亏损失”科目核算。会计分录如下： 借：待处理财产损益 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：待处理财产损益 固定资产盘盈 存货： （一）存货的盘盈 企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 借：原材料 周转材料 库存商品等 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：管理费用 （二）存货的盘亏 企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：原材料 周转材料 库存商品等

A?Dove：回复钟存老师 谢谢老师

钟存老师：回复A?Dove不客气，祝您工作顺利

查倩：回复方老师 我看到盘盈，有的书上还有 借以前年度损益调整 贷应交税费 应交所得税 盈余公积，请问为什么呢，举个例子能解释一下

方老师：回复查倩如果以前年度有盈利交了所得税是要考虑的。

花儿朵儿：回复王雁鸣老师 老师您好如果是判断题，盘盈或盘亏只写一步就算错对吧

王雁鸣老师：回复花儿朵儿您好，是的，只写一步就算错。

♡相濡以沫~娟♡：回复陈诗晗老师 盘盈盘亏的分录是怎样的？我们是药品是还有药品的差价这个怎么做

陈诗晗老师：回复♡相濡以沫~娟♡借：待处理财产损溢 贷：存货 借：管理费用 贷：待处理财产损溢 或想到分录